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1111. 向老师继续请教 [45%]

...发票或仓储费发票给我们。合同上同时A公司盖章。 1、我公司账务处理：按照运费、仓储费的金额先账扣A公司，最终A再将B公司开给我们的运费、仓储费发票转交给我们，作为费用核销，我公司这样的账务处理是否可以？...

分类:专家答疑 时间:20120221

1112. 筹建期如何确定及挂靠业务的问题? [45%]

俱乐部会员提出如下问题:1、筹建期如何确定？税法规定开办费按五年摊销是从哪一天开始计算？发生的营业执照、税务登记费等证件费用是否属于开办费？开办费开始摊销后，开办费中的招待费、广告费、...

分类:专家答疑 时间:20080306

1113. 2014年8月27日直播课程相关习题及答案 [45%]

一、单选题 1．县级以上人民政府（包括政府有关部门,下同）将国有资产明确以股权投资方式投入企业，企业应作为国家资本金（包括资本公积）处理。该项资产如为非货币性资产，应按（）确定计税基础。 A...

分类:测试题 时间:20140829

1114. 厦门国家税务局关于2013年度企业所得税年度纳税申报表相关事项的通知 [45%]

...区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》(2012年57号)(以下简称57号公告)及《国家税务总局办公厅关于综合征管系统(国税)功能(37L11、47L11补丁)升级的通知》要求，企业所得税年度纳税申报表进行了相应调整，现将相关...

分类:福建省税收政策法规 时间:20140220

1115. 企业所得税优惠政策咨询 [45%]

...70%以上。 当A、B两家分支机构分别、单独申请减按15%税率缴纳企业所得税时，当地（市级）工信委要求A、B两家分支机构必须是法人单位。 请问： 1.A、B两家分支机构能否享受“设在西部地区国家鼓励类产业的内...

分类:专家答疑 时间:20110328

1116. 企业合并过程中税务程序 [45%]

...出的问题专家解答如下:公司吸收合并的程序 1． 董事会提出合并方案或者合并计划。公司法授予公司董事会“拟定公司合并方案”的职权。 2．股东会（大会）表决通过合并决议。公司法规定合并要有合并各方股...

分类:专家答疑 时间:20130827

1117. 房地产相关业务问题 [45%]

提出如下问题:1、 自然人股东产生股东借款5千万：其中本金4千万，利息1千万，我司承债式收购股权，需代扣自然人个税，转让价1亿，扣除股东借款本金、公司的注册资本后计算个税.若此自然人股东将以上...

分类:专家答疑 时间:20170916

1118. 坏账的税前扣除 [45%]

...诉，经法院裁定A公司胜诉，但B公司仍不归还欠款，请问1、A公司借给B公司的500万时，A公司挂往来 入账，胜诉后账上能否作坏账处理在所得税列支扣除此笔借款（企业所得税）？2、借款用途是否要与A公司经营业务有关才能税前...

分类:专家答疑 时间:20250818

1119. 关于返程投资中境内个人股东将境外香港公司股权转让 [45%]

...人王某在香港成立A公司，2007年A公司后来又收购了B公司100%股权。A、B都是空壳公司。2015年有日方增资，所以C公司现在仍是中外合资股份有限公司，现在想要拆掉该架构。 请问： 1、拟上市公司分红给B公司，要缴纳10%预提税...

分类:专家答疑 时间:20210318

1120. 转让股权交易涉及企业所得税 [45%]

...，投入成本2个亿，后A公司将该25%全部对外转让，评估值1.5个亿，转让价1.5个亿，转让日甲集团经审计后账面净资产10个亿，其中归母净资产8个亿，请问：A公司应交多少企业所得税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:转...

分类:专家答疑 时间:20231211