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1111. 异地分公司所得税汇缴 [24%]

...额分别进行申报。贵公司可以参考一下国家税务总局公告2012年第57号文件。

分类:专家答疑 时间:20161203

1112. 企业收到专项拨款账务、税务处理的问题 [24%]

...税所得额若干税务处理问题的公告》 国家税务总局公告2012年第15号 七、关于企业不征税收入管理问题 　　企业取得的不征税收入，应按照《财政部 国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》（财税...

分类: 时间:20170306

1113. 关于跨年发票的问题 [24%]

...税所得额若干税务处理问题的公告 国家税务总局公告2012年第15号 六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题 　　根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收...

分类:专家答疑 时间:20170309

1114. 海外模具回收 [24%]

...关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39号） 《国家税务总局关于〈出口货物劳务增值税和消费税管理办法〉有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第12号）、

分类:专家答疑 时间:20170411

1115. 实习生工资 [24%]

...税所得额若干税务处理问题的公告 国家税务总局公告【2012】第15号 一、关于季节工、临时工等费用税前扣除问题 企业因雇用季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员以及接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用，应区...

分类:专家答疑 时间:20170413

1116. 请问2016年12月份的普票，费用的，可以计入2017年的1月分费用吗。 [24%]

...账是可以的。在企业所得税方面，根据国家税务总局公告2012年第15号第六条“关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题：根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规...

分类:专家答疑 时间:20170419

1117. 固定资产折旧 [24%]

...产折旧在以后年度内是可以补提。依据国家税务总局公告2012年第15号文件 六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题 　　根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照...

分类:专家答疑 时间:20170424

1118. 关于发票跨期到账问题 [24%]

...税所得额若干税务处理问题的公告 国家税务总局公告2012年第15号六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题 根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应...

分类:专家答疑 时间:20170426

1119. 2016年度企业所得税汇算清缴业务招待问题 [24%]

...，由于没有收入，系统的意思只能填零。但按相关规定（2012年15号国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告）我是可以按业务招待费的60%进行税前扣除的，而且在2014-2015的汇算中都可以操作，现在2016...

分类:专家答疑 时间:20170426

1120. 请问企业所得税汇算可税前扣除怎么计算？ [24%]

...税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）文件第五条规定，企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额的60%计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除；发生的广告...

分类:专家答疑 时间:20170516