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1111. 资金占用费利息的开票时间和缴税时间 [11%]

...的时间，还是在收到对方实际付息的时间。比如合同约定2015年付息，账务处理在2015年计提。开票时间是应该在2015年还是在以后年度实际付息的时间？相关依据？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20151224

1112. 如何做账务处理 [11%]

...要，分录怎么做？ 2.北京分部的租金是23，000/月，2015年12月收到2015年1-12月的发票，金额：276，000元，如何做分录？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、上海的租金，半年...

分类:专家答疑 时间:20151231

1113. 补扣上年费用 [11%]

提出如下问题:专家您好，公司2015年有几个探矿权因到期已向主管部门申请注销，并已在官网上公布。因前期投入较大，一次性处理进2015年损益，领导不太愿意。考虑到其中有一部分探矿权到期日是2014年（...

分类:专家答疑 时间:20160106

1114. 年终奖是否需要计提 [11%]

...font color=red>提出如下问题:老师，您好！请问一下2015年12月是否需要计提2015年年终奖，所计提的年终奖在2016年2月发放，请问在2015年度汇算清缴时这部分计提的年终奖是否可以税前扣除（假设实际发放等于计提数）？如...

分类:专家答疑 时间:20160112

1115. 工资薪金税前扣除 [11%]

提出如下问题:1、根据税务总局2015年第34号公告，“企业在年度汇算清缴钱向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除”，我公司在2014年12月提取工资在2015年1月发放，2014年度所...

分类:专家答疑 时间:20160113

1116. 薪酬福利税前扣除 [11%]

...月，2016年1月公司股权转让评估审计时，按权责发生制在2015年年报中调整计入了2015年12月份的工资，故，2015年计入了13个月工资，随后公司财务帐也做了账务调整。2015年年终汇算清缴时，我是否做调整，是否是可抵减的差异不...

分类:专家答疑 时间:20160202

1117. 预提关联单位的费用所得税问题 [11%]

提出如下问题:2015年12月预提一笔费用，在所得税汇算清缴前支付给关联单位（即2016年4月30日前）。该笔费用可否在2015年汇算清缴时税前扣除？如果关联单位有逾期货款，可否双方签订抵消协议冲销往来，不...

分类: 时间:20160303

1118. 外籍人士个人所得税汇算清缴 [11%]

...，收入金额也是按照收付实现制来统计吗（2014年终奖在2015年发放计算，2015年终奖在2016年发放不计算）？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:年所得12万元以上的纳税人年终...

分类: 时间:20160328

1119. 所得税汇税 [11%]

...核、工程汇总、预决算书日期均是2014年，但发票日期是2015年，2015年的所得税汇算用调减吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.法律没有明确规定所述情形是否需要调减，实...

分类:专家答疑 时间:20160420

1120. 企业所得税优惠事项 [11%]

...业，享受企业所得税所得额免征优惠。公司前几年亏损，2015年产生盈利，请问： 1、我公司2015年的盈利额是先享受企业所得税所得额免征优惠，还是先弥补以前年度亏损？ 2、我公司2015年取得一笔资产类的政府补助40...

分类: 时间:20160426