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1111. 结构性存款利息是否交纳增值税? [33%]

...员:您提出的问题专家解答如下:1、财税〔2016〕36号规定:贷款,是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动。各种占用、拆借资金取得的收入,包括金融商品持有期间(含到期)利息(保本收益、报酬、...

分类:专家答疑 时间:20170105

1112. 土地投资缴纳增值税? [33%]

...项税额分期抵扣暂行办法>的公告》(国家税务总局公告2016年第15号)规定:\"增值税一般纳税人(以下称纳税人)2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产,以及2016年5月1日后发生的不动产在建工程,其进项税...

分类:专家答疑 时间:20170111

1113. 查账企业去年开的房租金发票如何入账 [33%]

...我是一般纳税人工业企业,企业支付房租金,开票日期为2016年8月,租期为2016.8.20-2017.8-19,金额为63040元。现在2017年1月该如何做账?所得税税前能否扣除这笔金额? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20170208

1114. 营改增后,装修老厂房 [33%]

...局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)规定:   12016年5月1日起,不动产租赁服务税率为11%。   2.一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收...

分类:专家答疑 时间:20170401

1115. 不动产出租税率问题 [33%]

...司有一处自建房,《开工许可证》和合同里开工日期均为2016年4月30日之前,但在4月30日时尚未完工,在5月1日之后取得承建方开具有3%的专用发票,当月抵扣了60%,此厂房在201612月30日竣工验收投入使用,账务处理也由在建工...

分类:专家答疑 时间:20170402

1116. 工程前期费用 [33%]

...在建工程。按转让在建工程处理。 2、一般纳税人销售其2016年4月30日前自建的不动产,可以选择适用简易计税方法,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照5%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在不动产所...

分类:专家答疑 时间:20170413

1117. 不动产分期抵扣 [33%]

提出如下问题:我公司2016.5月份之后新建的不动产,适用于不动产分期抵扣要求,取得的进项发票分期抵扣,但是我们17年4月份将不动产卖出,请问是否将分期抵扣的进项税额全部转出,还要等到13个月之后再...

分类:专家答疑 时间:20170423

1118. 老项目停顿之后又开工 [33%]

...的问题专家解答如下:您好, 按照财税(2016)36号文件规定:建筑工程老项目,是指:(1)《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目;(2)未取得《建筑工程施工许可证》的...

分类: 时间:20170427

1119. 资产收购老房地产项目,营改增关于抵扣问题 [33%]

...下问题:我公司2014年以4亿元资产收购一房地产老项目,2016年5月1月之前,一直执行,营业额1.7亿,未缴纳营业税,营改增之后,是否可以执行该办法,请问老师是有没有相关的文件支持.

分类: 时间:20170510

1120. 工资企业所得税前扣除 [33%]

...20万元,3万元已在2015年企业所得税前做纳税调增。如果2016年6月发放了当年计提未发的3万元,全年发放工资21万元,计提并进入2016年费用的工资是18万元,那么,2016年企业所得税汇算清缴时能否就这3万元做纳税调减?

分类:专家答疑 时间:20170526