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1111. 发放的绩效工资可否作为一次性年终奖申报个税 [13%]

...上级管理机关考核后才把剩余的绩效工资兑现发放。例：2022年领导班子每月发放工资2.5万元/人，2022年6月发放兑现2021年的绩效5万/人（单独造表发放）；2022年11月兑现发放2018-2020年任期激励考核奖励10万/人（单独造表发放）。...

分类:专家答疑 时间:20240627

1112. 公司销售自有车辆，怎样开票？ [13%]

...：可以到税务机关代开二手车辆销售发票。税率为3%。（2022年第15号）规定：自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。

分类:专家答疑 时间:20220915

1113. 补开发票账务处理 [13%]

提出如下问题:老师好：我司2024年6月补开了2022年和2023年部分成本发票，和要补记2022年和2023年收入会计处理是不是通过以“前年度损益调整”科目处理，这样就不影响当期的净利润？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您...

分类:专家答疑 时间:20240830

1114. 以前年度收入冲回 [13%]

提出如下问题:老师您好，2022年我司销售给客户一批货品，其中全额确认了收入成本。 但是其中有一批货品，截止到现在并未转移，未来应该也不会移交了。 2022年审计报告时候，调表不调账冲减了对应的收入成本，同时确认...

分类:专家答疑 时间:20240903

1115. 土地增值税 [13%]

...元－(3000万元＋税金及附加378万元＋加计20%扣除600万元)＝2022万元？即在计算项目利润率时，是用2022万元÷3978万元、还是用3000仟万元÷3978万元？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2022万...

分类:专家答疑 时间:20100505

1116. 国家税务总局内蒙古自治区税务局关于开展全面数字化的电子发票试点工作的公告 [13%]

...。　　例1：试点纳税人C公司是按月申报的一般纳税人，2022年7月开具金额总额度为750万元，截止到7月31日已开具发票金额700万元，剩余可开票金额为50万元。　　8月1日，电子发票服务平台自动计算并将8月开具金额总额度重新调...

国家税务总局内蒙古自治区税务局公告2021年第10号 分类:内蒙古税收政策法规 时间:20211201

1117. 不动产租赁的增值税和房产税 [13%]

提出如下问题:我单位有一房屋2016年前取得，今年2022年12月10日签订了一份租赁合同，租赁期2023年6月1日至2023年12月31日，租金含税50万，合同约定签订合同后10日预付50万租金，但是对方未支付预付款，请问我2022年12月份是否产生...

分类:专家答疑 时间:20221230

1118. 国家税务总局广东省税务局关于开展全面数字化的电子发票试点工作的公告 [13%]

...。　　例1：试点纳税人C公司是按月申报的一般纳税人，2022年7月开具金额总额度为750万元，截止到7月31日已开具发票金额700万元，剩余可开票金额为50万元。　　8月1日，电子发票服务平台自动计算并将8月开具金额总额度重新调...

国家税务总局广东省税务局公告2021年第3号 分类:广东省税收政策法规 时间:20211201

1119. 医药行业税务稽查重点与防范 [13%]

...分析】19家药企被财政部检查开出罚单【案例分析】盘点2022年药企被税务稽查的三类常见处罚 二、被“两票制”颠覆的医药经销模式盘点（一）GSP规范下药品购销记录票货款不一致（二）多级经销模式转为CSO、CSP、CMO、CRO等...

晨旭 分类:医药行业 时间:20230509

1120. 土地租赁收入确认 [12%]

...，合同约定前三年A公司一次性支付租金30万元，支付时间2022年1月10前支付（考虑建设期间没有收入）；从第四年起按年收取租金22万元（市场价），且支付时间租赁每满一年后的10内支付。请问B公司前三年的租金收入增值税、企...

分类:专家答疑 时间:20220426