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1111. 国产设备抵免所得税 [10%]
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...5万，02年的应纳所得税为55万；预计2005年的应纳所得税为70万，请问2005年我厂应实缴所得税为多少？2005年可抵免的所得税额为多少？ 专家答疑: 2005年应实缴所得税为35万，2005年可抵免的所得税额为35万
分类:专家答疑 时间:20050823
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1112. 投资问题中的账务处理 [10%]
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...。我公司A公司要投资购买另外一个公司B公司。A公司出资70万购买B公司全部股权。B公司帐面注册资本为50万，未分配利润为60万，所有者权益110万。问题1、A公司将70万打入B公司，B 公司怎么处理。2、B公司从帐面支付原来股东款7...
分类:专家答疑 时间:20170221
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1113. 关于分包及主包方财务账务处理的问题 [10%]
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...如100万的工程，我主包方分了30万给分包方，我主包方按70万预交税金，回机构所在地按100万11%计交，并抵扣已预交款，报表上再将分包部分减去，实际上就是按70万的11%交增值税，老师老师我们做会计账时做不起了，因为开票金...
分类:专家答疑 时间:20170303
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1114. 土地使用权出租期间摊销额 [10%]
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...甲公司营业成本的金额是（ ）。 A、70.3万元 B、70万元 C、60.9万元 D、80.3万元 营业成本＝写字楼的土地使用权出租期间摊销额20.3[4 000/（50×12－9...
分类:专家答疑 时间:20170317
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1115. 有关融资租赁问题 [10%]
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...租赁方式，比如设备款是100万，我司支付定金30万，余款70万由租赁公司支付，发票开具流程：供应商100%开给租赁公司、租赁公司100%开我司，这种模式下就导致了票款不一致了。我司与融资租赁公司签订代付付款协议，这种方式...
分类:专家答疑 时间:20170526
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1116. 融资租赁 [10%]
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...租赁方式，比如设备款是100万，我司支付定金30万，余款70万由租赁公司支付，发票开具流程：供应商100%开给租赁公司、租赁公司100%开我司，这种模式下就导致了票款不一致了。我司与融资租赁公司签订代付付款协议，这种方式...
分类:专家答疑 时间:20170527
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1117. 政府补贴收入涉税问题 [10%]
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...项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知（财税[2011]70号）规定不征税条件的，可作为不征税收入。 2、不征税收入用于支出所形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除；用于支出所形成的资产，其计算的折旧、摊销...
分类:专家答疑 时间:20170920
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1118. 固定资产折旧续 [10%]
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...算，以前年度购置的仍保持原状。现根据按照国税发(2003)70号及京国税发(2003)232号文件规定, 我公司是否应将03年以前购置的残值为10%又未足额折旧部分的固定资产全部调整为5%.例如:1995年房产原值为5000千元,合资企业时按10%残值...
分类:专家答疑 时间:20051220
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1119. 股份转让 [10%]
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...:老师您好！请问一下，我公司原来2个股东，他们出资70/30万，各占股份70/30%. 现在分别转让股份30%/10%. 转让价格60万，应该如何确认价值？60万是按40万股本，20万溢价70/30分吗？还是如何分配。 谢谢！
分类:专家答疑 时间:20180906
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1120. 个人股权转让问题 [10%]
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提出如下问题:甲公司自然人股东张总2018年将出资70万元持有的甲公司10%股权全部无偿转让给妻子，请教老师：1、税务机关不会对该项转让业务收缴个税？2、如果没有个税，张总2018年出资70万元可以作为他妻子后期转让时的成本...
分类:专家答疑 时间:20190505