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112101. 委托贷款业务利息收入纳税问题 [23%]

...贷款其性质属于“非金融企业向非金融企业的贷款”。 2、将资金贷与他人使用方收取的利息按“金融保险业”税目征收营业税。 国家税务总局关于印发《营业税问题解答（之一）的通知》国税函发[1995]156号 　十、问:非金融...

分类:专家答疑 时间:20130906

112102. 理财利息收入 [23%]

...人民共和国营业税暂行条例》（中华人民共和国国务院令2008年第540号）规定： 第五条　纳税人的营业额为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产收取的全部价款和价外费用。但是，下列情形除外： （四）外汇、...

分类:专家答疑 时间:20130906

112103. 政府有偿收回部分土地使用权 [23%]

...问题专家解答如下:1、属于资产处置损失。 2、政府收回，可以免营业税及附加。 不涉及土地增值税问题，由于是低价，是损失，不涉及所得税。

分类:专家答疑 时间:20130906

112104. 支付给银行的顾问费 [23%]

...理、业务运作和流程管理等信息或者建议的业务活动。 2、管理费用--咨询费，需取得增值税发票。

分类:专家答疑 时间:20130906

112105. 施工企业个人所得税问题 [23%]

...人工成本包含有个人所得税。不能二次计入工程成本。 2、作纳税调整，调表不调账。

分类:专家答疑 时间:20130906

112106. 增值税及企业所得税缴纳问题 [23%]

...题专家解答如下:1、技术合同无分包概念。 2、技术开发可以委托其他单位开发。

分类:专家答疑 时间:20130906

112107. 营改增后国际货物运输代理业发票是否可抵扣 [23%]

...理公司处取得的六联增值税专用发票可以抵扣进项税。 2、需注意的是因国际运输服务适用增值税零税率。发生的代理海运费开具增值税专用发票用于抵扣不合适。

分类:专家答疑 时间:20130906

112108. 项目技改专项财政补贴收入的风险 [23%]

提出如下问题:我公司2008年W项目技术改造专项资金申请补助，县政府在2008年发文件同意拨付财政补助，但市财政于2013年才给予拨付资金到企业银行账户。公司在2010年W项目技术改造基本完工，因财政补助资...

分类:专家答疑 时间:20130906

112109. 违约金税前扣除、增值税抵扣 [23%]

...。对方开具增值税专用发票，你公司可以按规定抵扣。 2、经济性罚款可以在企业所得税税前扣除。 3、需注意：如何你公司原已全额取得发票，合同中止后，应当按照开具红字增值税专用发票的规定处理。

分类:专家答疑 时间:20130909

112110. 清算所得无资金交税如何处理 [23%]

...清偿额低于债务计税基础的差额，确认债务重组所得； 2、债权人应当按照收到的债务清偿额低于债权计税基础的差额，确认债务重组损失。 3、这是一个问题的两个方面，且双方存在关联关系，请书面请示主管税务机关。

分类:专家答疑 时间:20130909