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11221. 核定征收与代开发票 [25%]

...超过3万元（按季纳税9万元）的，自2016年5月1日起至2017年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。 2、月销售额不超过3万元的按规定缴纳增值税。代开发票已完税部分不重复征税。

分类:专家答疑 时间:20170306

11222. 个人所得税计算 [25%]

...元 2、计算含税全年一次性奖金所得额。分析因为6760.85÷12=563.4 少于1500元，所以适用税率为3%。 6760.85÷(1-3%)=6969.95 3、王某取得的全年一次性奖金应缴纳的个人所得税 6969.95×3%=209.10 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20170306

11223. 跨年度专用发票可以使用吗 [25%]

...加工制造业，增值税一般纳税人，合作的超市在2016年度12月份给我公司提供增值税专用发票，我公司收到发票已经是2017年度2月份，由于增值税专用发票认证期是180天，不影响我公司认证抵扣，咨询一下老师，这个发票计入费用...

分类:专家答疑 时间:20170309

11224. 外销产品提高单价弥补差异 [25%]

...2017年3月份在正式定下来，合同规定了生效日期却是2016年12月，但是2017年1、2、3月我们的销售已经按照7%的加成发生了，这样就产生了差异， 请问：我们是否可以把这个差异轧到以后的销售去，也就是说提高销售单价，逐...

分类:专家答疑 时间:20170331

11225. 一、 股权转让的相关问题 [25%]

...公司负责C公司归还其向A公司借款17,164.17万元。截止2015年12月31日，工商变更手续已经办理完成，C公司欠款已经归还至A公司。（注：A/B两公司同属一个集团公司）案例中的行为是否合理？是否还需要补缴税款？

分类:专家答疑 时间:20170407

11226. 不良债权税务问题 [25%]

...0万元，与债权出售方签订合同无发票。 截止期末（12月31日）我公司催收回来部分债权，收回债权款200万元。 1、收回债权款200万是否涉及增值税。 2、成本问题，支付的收款款是否可全额进入费用在税前列支还...

分类:专家答疑 时间:20170425

11227. 存货报废的性质确定 [25%]

...> 问题1、怎么理解“资产计税成本”？ 是指当年1-12月累计采购成本，还是年末存货的结存成本？ 问题2、“或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以上”，“或”的意思是达到任何一条指标，都要找机构做鉴定...

分类:专家答疑 时间:20170518

11228. 建筑企业涉税 [25%]

...局查账，我们会有什么风险？2，如果开票，必须在2017年12月31日前开吗？3，如果明年或者以后年度开票会有啥风险？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、贵公司不按时开具发票...

分类: 时间:20170613

11229. 浙江省国家税务局转发《国家税务总局关于撤销税务稽查收入等账户问题的通知》的通知 [25%]

...查结预先缴纳的收入都按规定全部清理入库，并于2003年12月31日前销户。对到时未销户的单位按“两权”监督年终目标考核规定扣分。 　　二、纳税人在指定银行开设的“税款预储账户”各地可保留2年，2年后必须全部销户。...

浙国税计[2003]91号 分类:浙江省税收政策法规 时间:20051011

11230. 分公司一般纳税人资格认定 [25%]

... 我公司认为：1、我总公司是生产企业，年销售额达12亿人民币，是一般纳税人；2、总公司与各大卖场都有常年销售合同：3、因为分公司还没有取得一般纳税人资格，所以没有销售合同，也没有更名。 以上三点我公...

分类:专家答疑 时间:20051013