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11231. 子公司亏损弥补 [30%]

...局，子公司所得税征管在国税局。2006年母公司实现利润1400万元，而子公司自成立已来直亏损，截止到2006年已累计亏损150万元。请问：1、母公司是否可以用实现的利润按投资比例弥补子公司亏损后交所得税。2、母子公司所得税...

分类:专家答疑 时间:20070530

11232. 生产性业务收入与非生产性收入如何区分? [30%]

...收入为生产性收入，除此以外的收入为非生产性收入。 1、机械制造、电子工业； 2、能源工业（不含开采石油、天然气）； 3、冶金、化学、建材工业； 4、轻工、纺织、包装工业； 5、医疗器械、制药工业； 6、农业、林业...

分类:专家答疑 时间:20070601

11233. 关于个人所得税问题 [30%]

...乐部会员提出如下问题:老师您好： 对31773的问题，我有两点疑问： 1、税务检查依据举报我公司亏损前分红，实际情况是我公司发放奖金。税务转而检查个人所得税问题。 2、由于我公司对国税发〔2005...

分类:专家答疑 时间:20070821

11234. 购入木门部件装配出口 [30%]

...抵退政策和税法规定吗？②乙方开具的增值税发票税率是17%甲公司可不可以在税务认证作进项抵扣,③甲方财务处理:借:原材料借:应交税金—进项税额,贷:应付账款或贷:银行存款,科目分录正确吗？请老师指教. ...

分类:专家答疑 时间:20070917

11235. 是否可以弥补亏损 [30%]

...所得税税前弥补亏损审核管理办法>的通知》（国税发〔1997〕189号）规定，纳税人发生的年度亏损，经主管税务机关审核后，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年弥补，但是延续弥补期最...

分类:专家答疑 时间:20071010

11236. 怎样操作 [30%]

...您提出的问题专家解答如下:一、资产类 1 1001 现金 2 1002 银行存款 3 1009 其他货币资金 9 1131 应收账款 10 1133 其他应收款 11 1141 坏账准备 12 1151 预付账款 13 1161 应收补贴款 17 1231 低值易耗品 20 1243 库存商品 27...

分类:专家答疑 时间:20071117

11237. 咨询 [30%]

... 我是在深圳的内资企业，现有如下问题，请指导： 1.2007年9月份公司购一管理软件20万元，10月份预付款10万元，收到10万元的发票，软件可在元月份交付调试使用，余款在调试运行后支付，请问这笔业务07、08年度入帐和摊...

分类:专家答疑 时间:20071206

11238. 关于奖金的计提　 [30%]

...会员提出如下问题:我公司一年发两次奖金，每年1月发放上年4月-9月的奖金，每月7月发放上年10月-本年3月的奖金。平时做帐时奖金按月计提，请问年末汇算清缴时需要就10-12月份已经计提的奖金做纳税调整吗？

分类:专家答疑 时间:20071220

11239. 　　经营范围含代理进出口的工业企业发生的代理出口业务的税务问题 [30%]

...的那种处理程序 外贸企业出口退税的基本程序 　　1、向主管征税的税务机关申请取得一般纳税人资格； 　　2、到主管商务部门办理备案登记； 　　3、向主管退税部门办理出口货物退（免）税认定手续； 　　4、...

分类:专家答疑 时间:20080528

11240. 会计上如何记会计分录 [30%]

...查账,要求我司应单独调整该幼托室应承担的成本(按03年10月开始计提至07年12月,共计51个月,按10%殖值率,20年折旧年限)该幼托室固定资产净值为1226946.55元缴纳企业所得税,要求我司在07年度汇算的时候缴纳(不算滞纳金当作企业自行...

分类:专家答疑 时间:20080703