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11231. 房地产企业所得税关于业务招待费扣除 [4%]

...:老师您好！ 我公司是从事房地产开发企业，10年取得的预售房款计入预收账款，已签订协议（我公司自制协议），该项目没有竣工，也没有结转收入，10年企业所得税汇算清缴时，取得的预售账款可以计提业务招待费...

分类:专家答疑 时间:20110504

11232. 关于专用设备抵免企业所得税 [4%]

提出如下问题:我公司购买了10kv高压变频器一台，属于节能变频器，但税务认定为不属于，不能抵免，我公司存在争议，请问专家10kv高压变频器不属于节能设备吗？谢谢 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20110504

11233. 增值税、企业所得税确认时间 [4%]

提出如下问题:我司2010年12月20日销售一批商品，含税价11.7万元，成本10万元，合同约定出货后45天付款。请问2010年12月份增值税、企业所得税要怎么确认收入时间，具体账务怎么处理？ ...

分类:专家答疑 时间:20110506

11234. 分包抵总包营业税 [4%]

...同的处理？如果是，我公司能不能因为就08年的账务早于10年税务文件时间而坚持08年的处理？请专家稍详细的回答，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:代扣劳务税时可以将其抵...

分类:专家答疑 时间:20110508

11235. 预提费用科目的账务处理 [4%]

提出如下问题:因2010年当年的出差费用发票未能及时到达，帐上在10年12月先作预提费用列支借：营业费用-差旅费，贷：预提费用，在下年度进行10年度汇算清缴前发票已经到达，经计算汇总借：预提费用，贷...

分类:专家答疑 时间:20110511

11236. 企业所得税年度汇算报表填写方法 [4%]

...填？ 3、《纳税调整明细表》职工福利费，账面金额100，税收扣除限额为80，但账面金额中有10为旅游费用，根据规定旅游费用不能扣除。账面金额和税收金额如何填写：100,80；100,70；90,80（其中的10单列为与收入无关支出）

分类:专家答疑 时间:20110512

11237. 工资税前列支 [4%]

...工资和11年元月份发放上年12月份工资及年终奖金工资在2010年汇算清缴时应该怎么在申报表中填列，还有10年2月份发放09年的年终奖在09年汇算清缴中没有扣除，10年汇算清缴可以再扣除吗？请老师解答，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20110512

11238. 无资产价值问题 [4%]

...>提出如下问题:老师您好！我司是外商制造性企业，因10年购买土地，因当时土地证办理时间较长，为了及时反映企业的经营情况，将所支付的款项及部分需要缴纳的款项预计一起作为无形资产的价值，但是在11年实际办理土...

分类:专家答疑 时间:20110512

11239. 企业所得税问题 [4%]

提出如下问题:10年预提税款，在11年5月31日前全部交清，10年汇算清缴能扣除吗？若能扣除，依据文号？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、实际发生的税款...

分类:专家答疑 时间:20110515

11240. 股东分红如何交个人所得税 [4%]

...《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》（财税[2005]102号）第一条规定，对个人投资者从上市公司取得的股息红利所得，暂减按50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定计征个人所得税。股东从企业取得的分红是否按照...

分类:专家答疑 时间:20110516