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112411. 外汇销售返利，如何入账？ [23%]

...何入账恰当？ 进口配件，有两种进口方法：1）海关报关，缴纳增值税后进口； 2）进口备案；在保税区直接销售。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:直接冲减存货成本...

分类:专家答疑 时间:20131030

112412. 分院向总院上交管理费涉税事宜 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、不向分院投资,不构成母公司与子公司关系。 2、所谓“管理费”实为提供“资质”收取的费用。 依据提供“资质”的内容分析是否涉及增值税。 3、涉及企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20131030

112413. 国外成立分公司相关费用如何处理 [23%]

提出如下问题:我公司2012年在日本成立了一个分公司,该分公司主要是开拓市场和联络之用.因为无法取得收入,所以发生的日常房租水电办公费及人员工资是由总公司每月拨付,账面挂日本分公司往来。但一直挂...

分类:专家答疑 时间:20131030

112414. 关于寄售贸易 [23%]

...款扣除佣金后汇交出口商。 对开展寄售贸易的要求 1．我国开展寄售代销外国商品业务，主要是为满足来华的外国人、回国探亲旅游的华侨和港澳台同胞的需要，进口的日常生活用品如：烟、酒、饮料、化妆品、胶卷、食品...

分类:专家答疑 时间:20131031

112415. 发票做账问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、首先需要有合同，合同和开票单位要一致。 2、收款方和开票方不一致，需要有代收款协议。

分类:专家答疑 时间:20131031

112416. 增值税发票问题 [23%]

...但此份发票我公司已经认证通过了，有以下问题？ 1、在抵扣联和发票联上再加盖《发票专用章》可否？（因有两个盖章）国家是否有相关的法律、法规对盖章上的具体要求？ 2、如要退票，已经认证的发票，如何办理...

分类:专家答疑 时间:20131031

112417. 取暖费、防暑降温费 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、在职职工发放的防暑降温费和取暖费计入职工福利费。 2、给退休职工发放的补贴请参考以下规定，是否允许在税前扣除请咨询主管税务机关。 《关于企业加强职工...

分类:专家答疑 时间:20131031

112418. 关于直接从国外采购材料货款支付的问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、抱歉，如何将货款汇入境外请咨询外汇管理局。 2、在境外发生的采购、销售不涉及增值税。 3、税前扣除提交书面材料，请示主管税务机关。

分类:专家答疑 时间:20131031

112419. 母公司收取服务费纳税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、营改增的咨询服务，是指提供和策划财务、税收、法律、内部管理、业务运作和流程管理等信息或者建议的业务活动。 2、若其服务内容在营改增的咨询服务范围内，...

分类:专家答疑 时间:20131031

112420. 关于固定回报利润的所得税 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、请问：合作方式？ 2、若仅是投入资金，而没有办理工商登记，作为借款处理，所谓的固定回报其实质为利息收入。按此申请税务机关代开发票。

分类:专家答疑 时间:20131031