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112431. 贷款损失准备的税前扣除 [23%]

...br>想请问一下，贷款损失准备的税前扣除方面，根据财税2009[99]号文规定将涉农贷款与中小企业贷款的关注类、次级类、可疑类、损失类按2%、25%、50%、100%比例作税前扣除，正常类贷款可根据财税2009[64]号文按1%作税前扣除不？

分类:专家答疑 时间:20131028

112432. 补税的账务处理 [23%]

...font color=red>提出如下问题:税务稽查局对我公司到2013年5.31止还未到增值税专用发票的采购材料要求进行汇算预交，请问对于此笔预交的税款会计上账务如何处理？下年度所得税汇算时发票到后又该如何交纳及账务处理？...

分类:专家答疑 时间:20131029

112433. 关于向外省个人采购海带对方开具普通销售发票可否抵扣13%进项税的问题 [23%]

...%的扣除率计算的进项税额准予从销项税额中抵扣” 财税[2012]75号指出：“销售发票”，是指小规模纳税人销售农产品依照3%征收率按简易办法计算缴纳增值税而自行开具或委托税务机关代开的普通发票。可以理解这里的小规模纳...

分类:专家答疑 时间:20131029

112434. 销售折让销项税是否可抵的问题 [23%]

...或者折让当期的销项税额中扣减，同时冲减销售收入。 2、因购进货物退出或者折让而收回的增值税额，应从发生购进货物退出或者折让当期的进项税额中扣减。同时冲减购进成本。。

分类:专家答疑 时间:20131029

112435. 金融业营改增的影响 [23%]

...专家解答如下: 1、金融业目前还未营改增。 2、财税[2011]110号有关税制安排中提到金融保险业，原则上适用增值税简易计税方法。

分类:专家答疑 时间:20131029

112436. 研发费用问题 [23%]

...如下问题:我公司是工业企业，公司有专业研发部门，2013年申请高新技术企业。我公司这个月专门针对研发项目购入1个电机控制软件。金额16万，请问这个16万可以当期一次性进入费用所得税前扣除吗？还是还要作为无形资产...

分类:专家答疑 时间:20131029

112437. 相关转让土地使用权征税事宜 [23%]

...形资产”税目，依5%的税率缴纳营业税。（差额征税） 2）、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 3）、教育费附加：教育费附...

分类:专家答疑 时间:20131029

112438. 委托贷款利息发票如何开才能抵扣土增税 [23%]

...贷款其性质属于“非金融企业向非金融企业的贷款”。 2、土地增值税清算时利息按“凡不能按转让房地产项目计算分摊利息支出或不能提供金融机构证明的，房地产开发费用在按“取得土地使用权所支付的金额”与“房地产开...

分类:专家答疑 时间:20131029

112439. 苏州市地方税务局关于减免税申报与减免税认定操作更改的通知 [23%]

　　尊敬的纳税人： 　　自2013年11月起，已经享受减免税的纳税人，网上办税厅操作将发生变化，纳税人申请办理减免税认定的也将发生变化，具体操作见附件。有问题请电话咨询12366。 　　江苏省苏州...

分类:江苏省税收政策法规 时间:20131030

112440. 空瓶换产品的账务处理 [23%]

...别注明，可按折扣后的销售额作为销售额计算增值税。 2、企业所得税处理： 《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》国税函[2008]875号 三、企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的，不属于捐赠，应将...

分类:专家答疑 时间:20131030