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112491. 关于企业所得税问题 [23%]

...我公司于今年3月被地税稽查，查出应该缴纳企业所得税264万元，是预收账款长期累积没有形成收入造成的。 目前税票回来已经缴纳此笔税款，问老师我们要调整预收账款的分录。 这样做可不可以 借：预收账款—XX工程 贷...

分类:专家答疑 时间:20131105

112492. 青苗补偿费应如何缴税 [23%]

...t>提出如下问题:1. 国税函发[1997]87号是否还有效? 2. 我公司是一煤矿企业，修建铁路专用线时占用农户的土地（因批土地比较费时，所以与农户协商先支付土地使用费，等土地批复后再一次性结算），支付两部分费用（一...

分类:专家答疑 时间:20131105

112493. 分公司与总公司汇总缴纳企业所得税 [23%]

...理，事实上从法律形式上污水厂属于你公司的分公司。 2、若厂房、土地产权证产权人为政府部门，原污水厂是如何在账上处理这些资产的的？ 3、问题在与法律形式上污水厂属于你公司的分公司，从税收的角度讲不存在企业整...

分类:专家答疑 时间:20131106

112494. 基建期购买的办公设备及办公用品可以抵扣吗 [23%]

...纳税人资格，取得的增值税专用发票是不可以抵扣的。 2、不动产在建工程的进项税不能抵扣。通风设备构成以建筑物或者构筑物为载体的附属设备，其进项税额不得在销项税额中抵扣。 《财政部国家税务总局关于固定资产...

分类:专家答疑 时间:20131106

112495. 为提供服务人员租房支付租金的涉税问题 [23%]

...答如下:1、租办公用房不涉及个人所得税。 2、为本公司的员工支付生活住房租金，涉及个人所得税。租金需并入工资薪金所得计算缴纳个人所得税。

分类:专家答疑 时间:20131106

112496. 个人所得税 [23%]

...选择适用税率和速算扣除数，计算应纳个人所得税额。 2、当月个人取得的工资薪金所得包括工资、含税的海外出差保险。

分类:专家答疑 时间:20131106

112497. 总分机构所得税 [23%]

...下问题:我公司是高新技术企业，享受15%所得税优惠，2013年我公司在外地设立分公司，请问分公司的所得税率应是多少？依据是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:企业所得实...

分类:专家答疑 时间:20131106

112498. 所得税核定征收转为汇算清缴后的问题 [23%]

...所得税和查账征收企业所得税是两种不同的征收方式。 2、弥补亏损政策只适用于按企业所得税法的规定实行查账征收企业所得税的企业。 3、而未分配利润是征收企业所得税后的利润。上述两种征收方式征收完企业所得税后形...

分类:专家答疑 时间:20131106

112499. 财政项目拨款征税 [23%]

...府补贴收入计入“营业外收入”科目。不涉及营业税。 2、《财政部 国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》 财税[2011]70号 规定： 　一、企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应...

分类:专家答疑 时间:20131106

112500. 从股份公司取得的送股能确认收入吗 [23%]

...资额增加，等到转让这些股权时，再确认实现的收益。 2、企业所得税需作纳税申报。 国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知 国税函[2010]79号 四、关于股息、红利等权益性投资收益收入确认问题? 　　...

分类:专家答疑 时间:20131106