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112501. 这种情况下进项税是否应该转出？ [23%]
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...下简称A公司）购入原料近200万元（货款已付），A公司于10月开具了对应发票，我公司同月认证并抵扣了税款。11月我公司被告知A公司因特殊原因无法持续经营，同时该公司当月应缴纳增值税税款也未能缴纳。于是我公司所属税...
分类:专家答疑 时间:20131112
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112502. 土地使用税缴纳 [23%]
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...br>煤炭企业的下列用地，免征土地使用税：(国税地字[1989]89号) (1)矸石山、排土场用地，防排水沟用地; (2)矿区办公、生活区以外的公路、铁路专用线及轻便道和输变电线路用地; (3)火炸药库库房及安全区用地; ...
分类:专家答疑 时间:20131112
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112503. 集团公司收取的服务费涉税问题 [23%]
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...提出如下问题:请问集团公司按下属子公司收入的1%收取的费用属于服务费还是管理费？是否属于营改增的范围须缴纳增值税？如果属于管理费，子公司是否可以所得税前抵扣？ 尊敬的会员：您提...
分类:专家答疑 时间:20131113
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112504. 销售活动取的旅行社发票税务风险问题 [23%]
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... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、根据考察费发票入账时，计入“管理费用（或销售费用）--差旅费”科目。 2、报销时，摘要写：报销职工考察费。 这样是可以可扣除的。
分类:专家答疑 时间:20131113
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112505. 企业所得税 [23%]
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...下问题:我公司最近发现2008年多交了企业所得税，而2012年少交了企业所得税，现在要补交2012年企业所得税。请问是否可以相互抵顶？有何法律依据？如何办理？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家...
分类:专家答疑 时间:20131113
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112506. 融资租赁进项税抵扣 [23%]
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...务总局关于固定资产进项税额抵扣问题的通知》财税[2009]113号 以建筑物或者构筑物为载体的附属设备和配套设施，无论在会计处理上是否单独记账与核算，均应作为建筑物或者构筑物的组成部分，其进项税额不得在销项税额中...
分类:专家答疑 时间:20131113
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112507. 评估后的资产按评估净值入账，怎样缴纳房产税 [23%]
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... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、固定资产评估，要评估原值、净值、累计折旧，改制后你公司应按评估的原值、净值、累计折旧调整账面价值。 2、房产税：依照房产原值一次减除１０％至３０％后...
分类:专家答疑 时间:20131113
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112508. 进项税抵扣范围 [23%]
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...务总局关于固定资产进项税额抵扣问题的通知》财税[2009]113号 以建筑物或者构筑物为载体的附属设备和配套设施，无论在会计处理上是否单独记账与核算，均应作为建筑物或者构筑物的组成部分，其进项税额不得在销项税额中...
分类:专家答疑 时间:20131113
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112509. 房产税中的土地原值依据 [23%]
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... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、企业只有在国家规定的清产核资、国有企业改制时，才能将本企业的资产评估增值增加本企业的资产。评估增值部分需缴纳企业所得税。（国有企业改制需有国资委的...
分类:专家答疑 时间:20131113
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112510. 总分机构进项税抵扣问题 [23%]
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...总分支机构增值税汇总纳税有关政策的通知 财税〔2012〕9号 固定业户的总分支机构不在同一县（市），但在同一省（区、市）范围内的，经省（区、市）财政厅（局）、国家税务局审批同意，可以由总机构汇总向总机构...
分类:专家答疑 时间:20131113