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112611. 样品税务处理，退货后补发货物账务处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1\列入广告业务宣传费，增值税和所得税视同销售处理. 2\需要办理出入库手续。

分类:专家答疑 时间:20131127

112612. 出租店面给保险公司所涉及的税务问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、你公司办理产权，是自建还是购买？一般涉及契税、过户手续费。（公司请咨询当地房管局） 2、营业税：租赁发票，税率5%及附加。 3、不属于营改增范围。 4、房产...

分类:专家答疑 时间:20131127

112613. 解读财税2012 15号文件会计处理 [23%]

...小规模纳税人 初次购买增值税税控专用设备 依据财税2012 15号文件中小规模会计处理 借：固定资产 贷：银行存款 每月末计提折旧 借：管理费用 贷：累计折旧 但购买该设备准予抵减的增值税如何做账务处理？文件中的会计处理...

分类:专家答疑 时间:20131127

112614. 预付账款坏账处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、坏账损失的企业所得税税前扣除需作专项申报。具体见以下规定： 国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年...

分类:专家答疑 时间:20131127

112615. 收到贷款利息缴税问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、新营业税法取消了受托金融机构发放贷款，以受托发放贷款金融机构为扣缴义务人的规定。 2、委托人取得利息应缴纳营业税。

分类:专家答疑 时间:20131127

112616. 港资转内资 [23%]

...下问题:某企业2003年成立，是中港合资企业，合作至2014年到期，现账上有未分配利润300万，现想把港资部分变成内资，税收筹划如何操作。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、由于...

分类:专家答疑 时间:20131127

112617. 非本单位人员受伤赔偿款及安置残疾人企业房产税如何缴纳 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、应该提供相关的合同，赔偿协议，列支。相关合理的可以税前列支。 2，具体参照财税（2010）121。

分类:专家答疑 时间:20131128

112618. 是否可列支福利费 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、给客户的计入业务招待费，福利费是为企业职工发生的。 2、不可以，只能是会议费发票。 根据国税发[2000]84号文件第五十二条规定扣除，会议费证明材料应包括：会...

分类:专家答疑 时间:20131128

112619. 有形动产租赁的问题 [23%]

...ed>提出如下问题:营改增后，有形动产租赁税率是17%，我公司无可抵扣项目，是不是可以用简易征税办法，相关文件规定是什么？税率是多少？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20131128

112620. 财政局给付的基础设施建设补助费 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、财政部关于印发的通知》(财企〔2012〕23号)规定：企业收到资本性财政性资金，列作国有实收资本或股本；企业收到费用性财政性资金...

分类:专家答疑 时间:20131128