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11261. 纳税检查相关问题 [4%]

...ont color=red>提出如下问题:1、个人所得税：我公司10年末给股东分红，现在税务说我公司应该在10年末就计提并代扣代缴个税（时间点为借：应付股利 贷：其他应付款，此做出凭证的时间点应该缴纳）是否正确，有无相关...

分类:专家答疑 时间:20110518

11262. 股利（个人所得税）缴纳时间 [4%]

...，如不正确，请提供国税国家相关律文。 我公司2010年做分录1分配了现金股利，现在和我们提滞纳金和罚款问题，请老师帮助我们确认税务局这做法是否正确。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20110519

11263. 如何开票纳税 [4%]

...开具材料发票，我企业自行找包工头铺贴。（假定：材料100万，工程10万。）问题是：一，包工头能否自行去税务局开10万铺贴工程发票给我企业？如果不行，为什么？二，这种情况怎样处理比较好？税收政策上是如何规定的？

分类:专家答疑 时间:20110519

11264. 增值税缴纳分录 [4%]

...项税时，缴纳增值税的账务处理 2.如果发现多缴了10元增值税，如何账务处理 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1\借：应交税金-增值税-销项税贷：应交税金-增值税-进项税 应交税...

分类:专家答疑 时间:20110526

11265. 关于营业税 [4%]

... 行 业 应税所得率（%） 农、林、牧、渔业 3-10 制造业 5-15 批发和零售贸易业 4-15 交通运输业 7-15 建筑业 8-20 饮食业 8-25 娱乐业 15-30 其他行业 10-30

分类:专家答疑 时间:20110530

11266. 坏账准备的所得税申报 [4%]

提出如下问题:企业坏账准备期初数100，本年计提15，本年转回20，本年核销坏账10，期末余额85,。其中本年核销的坏账企业忘记申报税务批准了。请问，年末汇算时附表九具体如何填报？坏账核销如何申报？...

分类:专家答疑 时间:20110530

11267. 关于保证金的账务处理 [4%]

...位通过中小企业担保公司取得小额贷款，向担保公司支付10万元的担保费，请问：10万元应当放在“其他应收款”中，还是在“其他货币资金中”， 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:如...

分类:专家答疑 时间:20110601

11268. 请问，公司建立了一个网站会计上怎么入账 [4%]

...提出的问题专家解答如下:计入无形资产，按10年摊销。中华人民共和国企业所得税法实施条例 中华人民共和国国务院令第512号 　第六十七条　无形资产按照直线法计算的摊销费用，准予扣除。 　　无形资...

分类:专家答疑 时间:20110601

11269. 无形资产折旧年限？ [4%]

...用年限内分期平均摊销，计入损益。软件预计使用年限为10年。经主管税务机关核准，其折旧或摊销年限可以适当缩短，最短可为2年。 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 　...

分类:专家答疑 时间:20110602

11270. 旧村改造项目的营业税 [4%]

...房换房。如应付村民的搬家费、过渡费及提前搬迁的奖励10万元，村民应付我公司超面积购房差价款15万元，两项相抵收村民5万元，问我公司是否要确认开发成本-拆迁补偿10万元 ，确认预收15万元？预交营业税时，计税依据是15...

分类:专家答疑 时间:20110608