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112761. 留抵进项税抵减增值税欠税 [23%]

提出如下问题:2013年11月未认证进项税，11月份形成的销项税，能否在下个会计期间形成的留抵进项税抵减上期增值税欠税，是否适用国税发（2004）年112号？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20131210

112762. 计提的城建税、教育费附加 [23%]

提出如下问题:我们12月转出了一笔11月已经认证但还未抵扣的进项税，12月还需要对11月计提的城建税、教育费附加等作调整吗？ 12月申报11月税款的时候就要加上这笔进项，这样的话，这个月在缴税后，...

分类:专家答疑 时间:20131210

112763. 房地产开发企业广告费 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、增值税专用发票必须由防伪税控系统开具。 2、普通发票分为通用机打发票、通用手工发票和通用定额发票三大类。

分类:专家答疑 时间:20131210

112764. 期房预付款 [23%]

...r /> 我公司最近签订了一份购买办公用房，为期房，2015年才能完工。我公司现已支付了50%的房款，请问：已支付的这部分房款如何做账？ 希望老师能尽快给予答复，谢谢了！ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20131210

112765. 送货费用是否可以直接从销售收入扣减 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、不能作为增值税销售额的减项。 2、送货费用作为销售费用处理。

分类:专家答疑 时间:20131210

112766. 固定资产和资源税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、可以通过管理费用及低值易耗品核算。 2、资源税属于地方税种，请咨询当地税务机关，谢谢。

分类:专家答疑 时间:20131211

112767. 资产抵账的处理 [23%]

...t color=red>提出如下问题:公司清欠一台旧的轿车，10万，当月直接以12万元抵账给供应商，会计及税务如何处理 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、分解为出售旧车与偿还债务...

分类:专家答疑 时间:20131211

112768. 科学技术奖账务处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、计入营业外收入科目。 2、符合以下规定的可作为不征税收入申报： 《财政部 国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》 财税[2011]70号

分类:专家答疑 时间:20131211

112769. 公司成立基金会税前扣除问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、《中华人民共和国个人所得税法》第四条　下列各项个人所得，免纳个人所得税： 　 四、福利费、抚恤金、救济金； 2、福利费，是指根据国家有关规定，从企业、...

分类:专家答疑 时间:20131211

112770. 请问加速折旧可否不做纳税调整 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、采取加速折旧方法的，可以采取双倍余额递减法或者年数总和法。 2、将采取的折旧方法送主管税务机关备案。 《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国...

分类:专家答疑 时间:20131211