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112771. 招待费年末扣除问题 [23%]

...是3500000元，今年发生业务招待费25000元，问题： 1、如果按3500000*5%=17500元，我们应该纳税调整7500元， 2、如果按60%计入成本25000*60%=15000，我们应该调整纳税额10000元， 老师我公司应该按哪个方法调整呢？

分类:专家答疑 时间:20131211

112772. 费用分摊问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、从税收的角度讲，国企分摊上级管理者的费用是不被认可的。 2、母子公司间提供服务的税收政策： 《国家税务总局关于母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20131211

112773. 关于收入的账务处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、若为增值税的应税服务，依据以下规定应缴纳增值税。 《财政部 国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》 ...

分类:专家答疑 时间:20131211

112774. 房地产企业开发补偿 [23%]

...，政府没钱给我公司，让我公司垫付。政府应该给我公司100万，实际上我们应该付120万。那这样的话，我公司本月通过银行付给动迁户30万，我是这样操作的：1、30万与政府挂往来（依银行付款凭证）；2、等到120万全部支付完毕...

分类:专家答疑 时间:20131212

112775. 关于职工食堂税前抵扣问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、企业向职工食堂的拨款可以用自制单据，但职工食堂必须建立明细账核算费用，费用必须取得发票。无发票不能作为职工福利费项扣除。 2、企业也可采取发放给职工...

分类:专家答疑 时间:20131212

112776. 改建后房产税计税依据 [23%]

提出如下问题:我公司目前房产原值1000万，已经提折旧800万，现开始改建，符合资本化条件，改建费150万。问：房产税计算依据是1150万，还是950万？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20131212

112777. 业务招待费 [23%]

提出如下问题:1、房地产企业开发现场管理人员发生的业务招待费是记入开发间接费-现场管理费-业务招待费并记入土地增值税清算中的扣除项目，还是记入管理费用-业务招待费？如果是第一种情况，在年度...

国税发[2003]83号 分类:专家答疑 时间:20131212

112778. 关于增值税的问题 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按17% 中华人民共和国增值税暂行条例 中华人民共和国国务院令第538号 第二条　增值税税率： 　　（一）纳税人销售或者进口货物，除本条第（二）项、第（三）...

分类:专家答疑 时间:20131212

112779. 贷款贴息的账务处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.如果属于基本建设贷款中央财政贴息资金，则应按照《关于印发《基本建设贷款中央财政贴息资金管理办法》的通知》（财建[2012]95号）进行处理。第十八条 项目单位收...

分类:专家答疑 时间:20131212

112780. 无形资产增资及所得税前扣除 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、各股东同意增资的股东会决议； 2、聘请专业评估公司进行无形资产评估并出具资产评估报告； 3、聘请会计师事务所出具验资报告和财产转移报告； 4、办理...

分类:专家答疑 时间:20131212