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112861. 境外支付的技术服务费 [23%]

...收到境外支付的服务费，对方支付的是30000马币，扣除10%预提所得税3000，换算成美元8359.13，扣除汇划手续费14美元，收到8345.13美元，请问这笔业务的会计及税务处理怎样操作？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20131226

112862. 请请请按照我的提问回答，谢谢！ [23%]

...司全年就此一笔分录，销售一批免税化肥，合同约定金额100万元，我公司发货且银行入账100万，开具增值税普通发票时票面上的税率选择13%还是0？ 会计处理：借：银行存款 100万 贷：主营业务收入 87万

分类:专家答疑 时间:20131226

112863. 境外关联方借款利息 [23%]

...:老师，你好。 老师，我公司是外资企业，从2001年在境外关联企业借款150万美元，今年该企业要求我们归还借款本金和利息。我想问一下，向境外支付利息，按多少比例代扣代缴利息税，从什么时间开始执行的？代扣代...

分类:专家答疑 时间:20131226

112864. 一张国税通用机打发票可以盖两个公司的章吗？ [23%]

...目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。 1、《发票管理办法》规范的是税务机关监制的发票。凡税务机关监制的发票必须有税务机关的发票监制章。纳税人使用发票时要加盖发票专用章。 2、一张发票盖两个单位...

分类:专家答疑 时间:20131226

112865. 预提费用的列支 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、预提费用不允许在企业所得税税前扣除。 2、实际发生的费用，先按暂估价入账，在年度汇算清缴结束前取得发票。否则，年终企业所得税汇算清缴时需作纳税调增。 ...

分类:专家答疑 时间:20131226

112866. 个人所得税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、自然人股东向企业借款，对企业而言是一项债权。如果股东会未做出利润分配方案，企业可追偿。 2、个人所得税法规定在借款年度终了后未归还借款的。视为企业对...

分类:专家答疑 时间:20131226

112867. 委托开发软件在销售 [23%]

...权属于委托方），委托方再把软件销售出去,增值税税率17%，没有优惠，满足以下条件，才享受优惠政策， 财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》 财税[2011]100号 一、 软件产品增值税政策 　　（一）增值...

分类:专家答疑 时间:20131226

112868. 预提费用取得发票时间问题 [23%]

提出如下问题:您好，请问我们13年末发生的费用，做了预提费用，那么汇算清缴之前应该取得发票，对于发票的开票日期有规定一定是2013年的吗啊？ 还是2014年的？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20131226

112869. 土地使用权契税问题 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、税务机关的处理是正确的。 2、返还的土地出让金计入营业外收入，符合《财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知（财税[2011]70号）规...

分类:专家答疑 时间:20131226

112870. 山东纳税问题解答 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1）增值税应税服务提供方或者接受方在境内的需代扣代缴增值税。 《财政部 国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策...

分类:专家答疑 时间:20131226