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112891. 因财产损失而获得的赔偿收入如何会计处理？税务处理呢？ [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、账务处理： 发生存货损失： 借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　贷：原材料 　　　　库存商品等 借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　...

分类:专家答疑 时间:20131225

112892. 销售免税化肥的涉税处理？ [23%]

...司全年就此一笔分录，销售一批免税化肥，合同约定金额100万元，我公司发货且银行入账100万，开具增值税普通发票时票面上的税率选择13%还是0？ 会计处理：借：银行存款 100万 贷：主营业务收入 87万

分类:专家答疑 时间:20131225

112893. 境外支付的技术服务费 [23%]

...收到境外支付的服务费，对方支付的是30000马币，扣除10%预提所得税3000，换算成美元8359.13，扣除汇划手续费14美元，收到8345.13美元，请问这笔业务的会计及税务处理怎样操作？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20131226

112894. 请请请按照我的提问回答，谢谢！ [23%]

...司全年就此一笔分录，销售一批免税化肥，合同约定金额100万元，我公司发货且银行入账100万，开具增值税普通发票时票面上的税率选择13%还是0？ 会计处理：借：银行存款 100万 贷：主营业务收入 87万

分类:专家答疑 时间:20131226

112895. 境外关联方借款利息 [23%]

...:老师，你好。 老师，我公司是外资企业，从2001年在境外关联企业借款150万美元，今年该企业要求我们归还借款本金和利息。我想问一下，向境外支付利息，按多少比例代扣代缴利息税，从什么时间开始执行的？代扣代...

分类:专家答疑 时间:20131226

112896. 一张国税通用机打发票可以盖两个公司的章吗？ [23%]

...目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。 1、《发票管理办法》规范的是税务机关监制的发票。凡税务机关监制的发票必须有税务机关的发票监制章。纳税人使用发票时要加盖发票专用章。 2、一张发票盖两个单位...

分类:专家答疑 时间:20131226

112897. 预提费用的列支 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、预提费用不允许在企业所得税税前扣除。 2、实际发生的费用，先按暂估价入账，在年度汇算清缴结束前取得发票。否则，年终企业所得税汇算清缴时需作纳税调增。 ...

分类:专家答疑 时间:20131226

112898. 个人所得税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、自然人股东向企业借款，对企业而言是一项债权。如果股东会未做出利润分配方案，企业可追偿。 2、个人所得税法规定在借款年度终了后未归还借款的。视为企业对...

分类:专家答疑 时间:20131226

112899. 委托开发软件在销售 [23%]

...权属于委托方），委托方再把软件销售出去,增值税税率17%，没有优惠，满足以下条件，才享受优惠政策， 财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》 财税[2011]100号 一、 软件产品增值税政策 　　（一）增值...

分类:专家答疑 时间:20131226

112900. 预提费用取得发票时间问题 [23%]

提出如下问题:您好，请问我们13年末发生的费用，做了预提费用，那么汇算清缴之前应该取得发票，对于发票的开票日期有规定一定是2013年的吗啊？ 还是2014年的？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20131226