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112891. 销售免税化肥的涉税处理？ [23%]

...）需计入企业当年收入总额，缴纳企业所得税。（财税[2008]151号） 2、将免增的增值税计入营业外收入科目。

分类:专家答疑 时间:20131225

112892. 境外支付的技术服务费 [23%]

...交税金--预提所得税　　　　 贷：银行存款 2、确认收入 借：银行存款 贷 ：主营业务收入 3、确认手续费 借：财务费用 贷：银行存款

分类:专家答疑 时间:20131226

112893. 请请请按照我的提问回答，谢谢！ [23%]

...>您提出的问题专家解答如下:1、应选择0税率 2、你的分录基本正确， 应交税费-应交增值税（销项税额）13万，改为 应交税费-应交增值税（减免税额） 13万即可。 3、企业所得税 具体数额应该按照以下公式进行...

分类:专家答疑 时间:20131226

112894. 境外关联方借款利息 [23%]

...题:老师，你好。 老师，我公司是外资企业，从2001年在境外关联企业借款150万美元，今年该企业要求我们归还借款本金和利息。我想问一下，向境外支付利息，按多少比例代扣代缴利息税，从什么时间开始执行的？代扣...

分类:专家答疑 时间:20131226

112895. 一张国税通用机打发票可以盖两个公司的章吗？ [23%]

...的发票监制章。纳税人使用发票时要加盖发票专用章。 2、一张发票盖两个单位的章为废票。

分类:专家答疑 时间:20131226

112896. 预提费用的列支 [23%]

...1、预提费用不允许在企业所得税税前扣除。 2、实际发生的费用，先按暂估价入账，在年度汇算清缴结束前取得发票。否则，年终企业所得税汇算清缴时需作纳税调增。 《 国家税务总局关于企业所得税若干问题的...

分类:专家答疑 时间:20131226

112897. 个人所得税 [23%]

...债权。如果股东会未做出利润分配方案，企业可追偿。 2、个人所得税法规定在借款年度终了后未归还借款的。视为企业对个人投资者的利润分配按照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。故自然人股东应该在借款年...

分类:专家答疑 时间:20131226

112898. 委托开发软件在销售 [23%]

...国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》 财税[2011]100号 一、 软件产品增值税政策 　　（一）增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征...

分类:专家答疑 时间:20131226

112899. 预提费用取得发票时间问题 [23%]

...缴之前应该取得发票，对于发票的开票日期有规定一定是2013年的吗啊？ 还是2014年的？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、预提费用不允许在企业所得税税前扣除。 2、实际发生...

分类:专家答疑 时间:20131226

112900. 土地使用权契税问题 [23%]

...家解答如下: 1、税务机关的处理是正确的。 2、返还的土地出让金计入营业外收入，符合《财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知（财税[2011]70号）规定不征税条件的，可作为不征税...

分类:专家答疑 时间:20131226