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112901. 外资企业注销外方资本金退回涉税问题 [23%]

...已全部结汇），现需将外方股东的资本金退回，请问：（1）、能否按账载“实收资本”的人民币金额退回外方股东？（已咨询过当地外管局，付出币种没有限制）（2）、注册资本为美元，是否一定要按美元退回，那么人民币升...

分类:专家答疑 时间:20131231

112902. 所得税前扣除 [23%]

...我单位对于代偿借款及利息都挂在往来账上。请问老师：1、对于代偿金额我单位是否可以列入营业外支出，在所得税前扣除？（向税务部门申请清单申报或专项申报）2、如果不能税前列支，可否计提坏账准备？

分类:专家答疑 时间:20131231

112903. 企业所得税问题 [23%]

提出如下问题:我公司2013年一、二季度亏损，第三季度累计利润400万元，三季度申报所得税100万元。做账借：所得税 100万 贷：应交税金 100万 第四季度，...

分类:专家答疑 时间:20131231

112904. 请问收到税务局退回的增值税应计入什么科目?交所得税吗? [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、直接减免的增值税和即征即退、先征后退、先征后返的各种税收（不包括出口退税款）需计入企业当年收入总额，缴纳企业所得税。（财税[2008]151号） 2、将退回的增...

分类:专家答疑 时间:20131231

112905. 关于收到非货币资产投资的问题 [23%]

...lor=red>提出如下问题:老师您好!今年我公司收到了100万元的非货币性资产投资(房屋建筑物\电子设备\办公设备等),我是否可以委托我的分公司来记账和管理呢?如果可以,应该履行哪些程序和手续呢? 尊...

分类:专家答疑 时间:20140101

112906. 收到财政局及发布委产业发展资金纳税问题 [23%]

...区发改委拨付重点产业发展资金，红头文件号为西财【2013】61号，企业相关技改项目资金投入已在拨款前实现，请问企业收到发展资金时，能否作为财政补贴，享受免税政策？谢谢！ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20140101

112907. 企业分立会涉及哪些税种 [23%]

...9 （五）企业分立，当事各方应按下列规定处理： 　　1.被分立企业对分立出去资产应按公允价值确认资产转让所得或损失。 　　2.分立企业应按公允价值确认接受资产的计税基础。

分类:专家答疑 时间:20140102

112908. 以前年度自制的固定资产未入账处理问题 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、视为盘盈的固定资产，按固定资产盘盈处理。 借：固定资产 贷：营业外收入 2、企业资产溢余收入需缴纳企业所得税。 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 ...

分类:专家答疑 时间:20140102

112909. 有关企业所得税的问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、取得股权后按权益法进行核算确认的投资收益，不作为企业所得税应纳税所得额。同理，按权益法进行核算确认的投资损失，也不能抵减企业所得税应纳税所得额。 2...

分类:专家答疑 时间:20140102

112910. 权益法确认投资损失企业所得税如何处理？ [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、取得股权后按权益法进行核算确认的投资收益，不作为企业所得税应纳税所得额。同理，按权益法进行核算确认的投资损失，也不能抵减企业所得税应纳税所得额。 2...

分类:专家答疑 时间:20140102