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112951. 缴纳增值税问题 [23%]

...税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 2）转出本月应交税金 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费-未交增值税 3）次月上交本月增值税 借：应交税费-未交增值税 ...

分类:专家答疑 时间:20140103

112952. 接受捐赠的固定资产是否可以抵扣进项税 [23%]

...托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。 2、捐赠收入计入营业外收入科目，进项税可以按规定抵扣。 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定 第二十一条　企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20140103

112953. 固定资产账务处理问题 [23%]

...片时，将进项税金一并入为固定资产原值，此业务发生在2013年7月，年末才发现此错误，该如何更正？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期...

分类:专家答疑 时间:20140103

112954. 纳税俱乐部会员 [23%]

...:1、请就"会员费"的具体服务内容进行分析。 2、营改增的咨询服务，是指提供和策划财务、税收、法律、内部管理、业务运作和流程管理等信息或者建议的业务活动。 3、培训不属于营改增范围。

分类:专家答疑 时间:20140103

112955. 营改增劳务费及委托管理费 [23%]

...输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》 财税〔2013〕106号 2、能否解释“委托管理”的具体内容？

分类:专家答疑 时间:20140103

112956. 可转换债券价值评估 [23%]

...值和公允价值变动损益应该怎么算，有哪些因素？例如：2012年7月1日发行五年期的可转换债券3亿元，票面利率4.5%，换股价3.5元，发行时市价3.3元/股。2012年12月31日股票价格2元/股，银行贷款利率7%，请问3亿元的可转换换债券在20...

分类:专家答疑 时间:20140105

112957. 接170609问题 [23%]

...营业税暂行条例实施细则》 （财政部 国家税务总局第52号令） 　第十六条 除本细则第七条规定外，纳税人提供建筑业劳务（不含装饰劳务）的，其营业额应当包括工程所用原材料、设备及其他物资和动力价款在内，但不包...

分类:专家答疑 时间:20140105

112958. 企业会计准则和小企业会计准则 [23%]

...准则》。 关于印发《小企业会计准则》的通知 财会[2011]17号 从业人员20人及以上，且营业收入300万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业。 2、超过小企业标准的执行《企业会计准则...

分类:专家答疑 时间:20140105

112959. 营业税问题 [23%]

...的中间人在商业活动中为他人提供服务所得到的报酬。 2、“销售代理费”是否可以理解为销售佣金请依据上述定义分析判断。

分类:专家答疑 时间:20140105

112960. 分公司注销的账务，税务处理 [23%]

...公司，在注销时已经清税，年终总公司单独报税即可； 2、如果是非独立核算的分公司，注销时还未清税，总公司需将前6个月数据汇总申报。

分类:专家答疑 时间:20140105