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112971. 取得发票问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、提供有形动产租赁，增值税税率17%， 2、提供现代服务业服务（有形动产租赁服务除外），增值税税率为6%。 《财政部 国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业...

分类:专家答疑 时间:20140113

112972. 2012年的留抵税额在2013年是涉及附加税也做相应抵减 [23%]

提出如下问题:2013年的尚未抵扣完毕的增值税进项税额在抵减2014年增值税时相应的附加税是否也应抵减。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、留抵税额可结转至下...

分类:专家答疑 时间:20140113

112973. 留抵税额涉及的附加税是否在下一期做相应抵减 [23%]

提出如下问题:2012年留抵税额在抵减下一期的增值税额时所涉及的附加税是否也应做相应的抵减。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、城建税、教育费附加以实际...

分类:专家答疑 时间:20140113

112974. 售后回租发票 [23%]

提出如下问题:根据财税〔2013〕106号、国家税务总局公告2010年第13号文件，请问现在承租人是否需要给从事融资租赁业务的企业开销售发票，如果要开，必须通过税控系统，那涉及的增值税又咋办？

分类:专家答疑 时间:20140114

112975. 企业所得税问题 [23%]

提出如下问题:我公司2012年度确认以前年度损益调整，少计2011年收入100，计提所得税， 借：以前年度损益调整25 贷：应交税费-应交所得税25 这25怎么交？放在企业所得申报表年度报表主表42行...

分类:专家答疑 时间:20140114

112976. 运费抵扣新老政策对比 [23%]

...出的问题专家解答如下:营改增运输业抵扣: 1、营改增地区收到营改增地区运输发票按11%抵扣 2、营改增地区收到非营改增地区运输发票按7%抵扣 3、费营改增地区收到营...

分类:专家答疑 时间:20140114

112977. 非上市公司股权收购涉及哪些税费 [23%]

提出如下问题:A公司5100万收购B公司100%的股权(非同一控制下)，B公司固定资产中有土地、房屋、机器设备。B公司截至收购日的资产总额40912705.79元，负债合计39845810.12，所有者权益1066895.67元。存货5328138元。B...

分类:专家答疑 时间:20140114

112978. 自然人投资的税后利润再投资是否缴纳个人所得税？ [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、分配股息环节涉及个人所得税。税率20%。 2、用现金投资另一企业，不涉及个人所得税。

分类:专家答疑 时间:20140114

112979. 企业所得税的追问问题 [23%]

...乐部会员提出如下问题: 提出如下问题: 我公司2012年度确认以前年度损益调整，少计2011年收入100，计提所得税， 借：以前年度损益调整25 贷：应交税费-应交所得税25 这25怎么交？放在企...

分类:专家答疑 时间:20140114

112980. 基金派发现金股利 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、持有期间取得的股息不征收营业税，免征企业所得税。 2、金融商品买卖业务需缴纳营业税、企业所得税。 《中华人民共和国营业税暂行条例》（中华人民共和国国务...

分类:专家答疑 时间:20140114