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1121. 总包分包一票问题 [11%]

...ont>提出如下问题:老师,你好! 1.总包方承包建设方100万工程,其中分包30万给A公司,总包方按100-30万的差额交营业税金,代扣分包方A公司30万营业额的税金,是吗?那总的是按100万的营业额交税金,是吗? 2.总包方给建设方开1...

分类:专家答疑 时间:20090623

1122. 城建税的计税依据 [11%]

...时自营出口业务，假如5月份销售货物的应纳增值税额是100万（含出口货物不得免征和抵扣税额10万做进项税转出调增应纳税额），出口销售一批货物（出口金额较小，当期应纳税额大于0，不涉及退税），经计算免抵退不得免征...

分类:专家答疑 时间:20090624

1123. 技术开发费 [11%]

...我公司欲处理一批财产损失，假设此部分财产损失价值为100万元，收到保险公司赔付20万元，我公司该对净额80万损失做进项税转出还是对全额100万元做进项税转出？收到赔付时和进项转出时的会计分录该怎么做？ 谢谢...

分类:专家答疑 时间:20090710

1124. 公允价值所得说问题 [11%]

...出如下问题:专家老师： 我司有项帐面成本为100万的股权投资，公允价值为300万，我公司若以1元转让出去，我方和受让方如何进行帐务处理和完税？最好能有会计分录，谢谢！ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20090722

1125. 多送货少开票该如何处理 [11%]

...同：采购A 200个，单价5元，现客户内部原因，改为采购A100个，单价10元，但另外100个还是要送给客户。开票还是开100个，单价10元。请问在这种情况下我公司应如何做账务处理，会有什么税务风险 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20090814

1126. 外单位挂靠工程收入核算如何处理 [11%]

...费业务。现挂靠单位收到挂靠项目甲方交来付工程款支票100万元(抬头写建筑公司名称)，建筑公司已开100万元发票给甲方、并反映工程收入100万元。但是，挂靠单位拿来该支票时要求直接背书给挂靠单位，并已办妥背书手续，挂...

分类:专家答疑 时间:20090903

1127. 利息所得缴税问题 [11%]

...r=red>俱乐部会员提出如下问题:公司在社会上借了1000万自然人的款，年息10%，到期后，公司付给100万元利息，同时公司按100万元计提了个人所得税20%共20万，然后将这100万进成本，请问妥否？另外这20万元代缴的税款，能...

分类:专家答疑 时间:20090908

1128. 股权转让的账务处理 [11%]

...自拥有的A公司的股权平价转让给我公司。A公司实收资本100万元，净资产36万元。我公司对此笔业务做如下处理 ： 借：长期股权投资 100万元 贷：资本公积 100万元 请问妥否？除了交印花税以外还应考...

分类:专家答疑 时间:20091105

1129. 关于未分配利润转增资本的帐务处理 [11%]

...> 我公司为两个自然人投资设立的有限公司，09年拟用100万未分配利润转增注册资本，按规定应按利润分配和投资两项业务处理，即应代扣代缴个税，我想请教的是如果政策允许该部分个税缓交的前提下，是否可作如下帐务处...

分类:专家答疑 时间:20091210

1130. 收入确认的问题 [11%]

...司有部分客户的销售模式是这样的：比如每月客户下订单100KG，我司按照订单开具外销发票和报关，货物也发送至客户指定地点，但客户有可能本月实际提货80KG，此时，会计先确认100KG移库（A库至B库），然后确认80KG销售收入，2...

分类:专家答疑 时间:20091222