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1121. 2008年所得税汇算－－工资 [44%]

俱乐部会员提出如下问题:老师您好： 2009年汇算08年度所得税时实际发放工资400万元，计提工资200万元（即08年当年计入成本费用工资），08年初应付职工薪酬科目余额为100万元（此100万元汇算07年度...

分类:专家答疑 时间:20090331

1122. 2008年汇算 [44%]

俱乐部会员提出如下问题:1、会计上没有作加速折旧也没有按新税法规定的最低折旧年限及预计净残值计算折旧（会计折旧年限大于税法规定的最低折旧年限），汇算时是否可以按新税法重新计算折旧并作纳...

分类:专家答疑 时间:20090423

1123. 填制2008关联业务往来表 [44%]

俱乐部会员提出如下问题:专家您好!在填制关联业务购销表时,材料购入以及商品销售金额为未税额还是含税额;另外,从关联企业购入的固定资产是否应该填在表六"固定资产表""受让"栏位? ...

分类:专家答疑 时间:20090520

1124. 2008年之前境外劳务纳税问题 [44%]

俱乐部会员提出如下问题:请问：1、境外单位为我公司(我公司有两家，分别为内资房地产和外资房地产企业）提供设计劳务，其劳务于2007年年底在境外完成，我公司需要承担代扣代缴义务吗？若承担此义务...

分类:专家答疑 时间:20090605

1125. 外商投资企业2008年外商所得税交缴 [44%]

俱乐部会员提出如下问题:请问老师:我公司为外商投资企业,因企业生产规模的一直扩大,流动资金一直特别紧张,利润近年来一直未进行分配.现国税查帐时对此做了结论,要求我公司代征代扣外商应分配的利润,...

分类:专家答疑 时间:20090703

1126. 2009年1月1日开使执行的废旧物资税收政策[2008]157号文件 [44%]

俱乐部会员提出如下问题:09年实现的增值税按70%退，10年实现的增值税按50%退，我不明白是不是就没有抵扣了，就按销项的17%交增值税，再乘70%退纳税人，就不涉及进项了是吗？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20090819

1127. 关于对国税函[2008]264号文件中有关投资损失税前扣除的理解 [44%]

俱乐部会员提出如下问题:专家好：国税函[2007]264号文“企业股权投资转让损失连续向后结转5年仍不能从股权投资收益和股权投资转让所得中扣除的，准予在该股权投资转让年度后第6年一次性扣除”，如果是...

分类:专家答疑 时间:20091202

1128. 国税函〔2008〕828号中视同销售和捐赠 [44%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司（一般纳税人）外购商品11.7万元（普通发票）用于公益捐赠，是否应作如下税务处理： 1、调整应纳税所得额：11.7万元（收入）-11.7（成本）=0万元 2、捐赠金额：11...

分类:专家答疑 时间:20100314

1129. 2010年税务稽查2008年违规营业费用4万元如何调增这4万元的费用 [44%]

俱乐部会员提出如下问题:营业费用4万元调增利润借方应记什么科目 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:通过以前年度损益调整科目处理，最后将以前年度损益调整余...

分类:专家答疑 时间:20100610

1130. 外商投资企业股东取得2008年之前形成利润的分红是否缴纳企业所得税？ [44%]

提出如下问题:请问： 我公司原来时一家以国有企业为大股东的上市公司，2009年将股权出售给一家香港上市公司，在2009年分配股利时，该香港上市公司是否应该缴纳5%的企业所得税？

分类:专家答疑 时间:20110305