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1121. 2016年度企业所得税汇算清缴业务招待问题 [24%]

...，由于没有收入，系统的意思只能填零。但按相关规定（2012年15号国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告）我是可以按业务招待费的60%进行税前扣除的，而且在2014-2015的汇算中都可以操作，现在2016...

分类:专家答疑 时间:20170426

1122. 请问企业所得税汇算可税前扣除怎么计算？ [24%]

...税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）文件第五条规定，企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额的60%计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除；发生的广告...

分类:专家答疑 时间:20170516

1123. 关于筹建期业务招待费扣除问题 [24%]

...>提出如下问题:企业筹建期业务招待费如何扣除？根据2012.15号公告，企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额的60%计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除；但现在申报系统中无收入就...

分类:专家答疑 时间:20170525

1124. 多缴税款可否申请退抵 [24%]

...税所得额若干税务处理问题的公告 国家税务总局公告2012年第15号 六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题 　　根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收...

分类:专家答疑 时间:20170612

1125. 稳岗补贴账务处理 [24%]

...税所得额若干税务处理问题的公告》 国家税务总局公告2012年第15号 七、关于企业不征税收入管理问题 　　企业取得的不征税收入，应按照《财政部 国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》（财税...

分类:专家答疑 时间:20170617

1126. 税控器全额免税处理 [24%]

...:您好， 按照财政部 国家税务总局 财税[2012]15号文件要求，防伪税控服务费可全额抵扣。 会计分录：付款时借管理费用贷库存现金抵免时 借应交税费-增值税-减免税额贷营业外收入

分类:专家答疑 时间:20170710

1127. 跨期发票入账 [24%]

...税所得额若干税务处理问题的公告 国家税务总局公告2012年第15号 六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题 　　根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收...

分类:专家答疑 时间:20170718

1128. 关于劳务派遣的人工费 [24%]

...税所得额若干税务处理问题的公告 国家税务总局公告【2012】第15号 一、关于季节工、临时工等费用税前扣除问题 企业因雇用季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员以及接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用，应区...

分类:专家答疑 时间:20170821

1129. 临时工劳务费以发放表形式统一开支即可，还是必须代开发票才能入账 [24%]

...题专家解答如下: 您好：依据国税总局公告2012年15号 企业因雇用季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员所实际发生的费用，应区分为工资薪金支出和职工福利费支出，并按《企业所得税法》规定在企业所得税前...

分类:专家答疑 时间:20170905

1130. 西部大开发所得税优惠 [24%]

...家解答如下: 您好：依据国家税务总局公告2012年第12号 自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70％以...

分类:专家答疑 时间:20171024