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1121. 不动产出租税率问题 [33%]

...司有一处自建房，《开工许可证》和合同里开工日期均为2016年4月30日之前，但在4月30日时尚未完工，在5月1日之后取得承建方开具有3%的专用发票，当月抵扣了60%，此厂房在2016年12月30日竣工验收投入使用，账务处理也由在建工...

分类:专家答疑 时间:20170402

1122. 工程前期费用 [33%]

...在建工程。按转让在建工程处理。 2、一般纳税人销售其2016年4月30日前自建的不动产，可以选择适用简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在不动产所...

分类:专家答疑 时间:20170413

1123. 不动产分期抵扣 [33%]

提出如下问题:我公司2016.5月份之后新建的不动产，适用于不动产分期抵扣要求，取得的进项发票分期抵扣，但是我们17年4月份将不动产卖出，请问是否将分期抵扣的进项税额全部转出，还要等到13个月之后再...

分类:专家答疑 时间:20170423

1124. 老项目停顿之后又开工 [33%]

...的问题专家解答如下:您好， 按照财税（2016）36号文件规定：建筑工程老项目，是指：（1）《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目；（2）未取得《建筑工程施工许可证》的...

分类: 时间:20170427

1125. 资产收购老房地产项目,营改增关于抵扣问题 [33%]

...下问题:我公司2014年以4亿元资产收购一房地产老项目,2016年5月1月之前,一直执行,营业额1.7亿,未缴纳营业税,营改增之后,是否可以执行该办法,请问老师是有没有相关的文件支持.

分类: 时间:20170510

1126. 工资企业所得税前扣除 [33%]

...20万元，3万元已在2015年企业所得税前做纳税调增。如果2016年6月发放了当年计提未发的3万元，全年发放工资21万元，计提并进入2016年费用的工资是18万元，那么，2016年企业所得税汇算清缴时能否就这3万元做纳税调减？

分类:专家答疑 时间:20170526

1127. 物业公司代收代缴水费按简易3%计税 [33%]

...收取的自来水水费增值税问题的公告 国家税务总局公告2016年第54号 　　现将物业管理服务中收取的自来水水费增值税有关问题公告如下： 　　提供物业管理服务的纳税人，向服务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支...

分类:专家答疑 时间:20170613

1128. 跨期支付借款利息 [33%]

提出如下问题:我单位2016年向A单位借款，每月按合同约定利率计提利息，2016年未支付利息，2017年4月收到A单位的利息发票并支付利息，请问我单位2016年计提的利息能否税前扣除，税法依据是哪些；如果不能...

分类:专家答疑 时间:20170615

1129. 装修费进项税抵扣 [33%]

提出如下问题:2016年5月1日前取得的固定资产，2016年5月1日后装修，此装修费能否进项税抵扣 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：贵公司支付的装修费用如果...

分类:专家答疑 时间:20170707

1130. 不动产进项税抵扣 [33%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）及现行增值税有关规定，制定本办法。 　　第二条 增值税一般纳税人（以下称纳税人）2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产，以及2016...

分类:专家答疑 时间:20170726