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1121. 研发费用形成成品销售的所得税汇缴表填列问题 [9%]

提出如下问题:请问，如果企业2023年度管理费用-研发费借方累计发生额为200万元，管理费用-研发费借方记有一笔研发形成产品对外销售了对应的研发费用是-20万元，也就是实际研发费用借方发生额是220万元，所得税汇缴年报表...

分类:专家答疑 时间:20240328

1122. 土地违约金及利息 [9%]

提出如下问题:我公司2023年因逾期缴纳土地出让金，按照土地出让合同约定支付违约金及利息，利息入账在财务费用，违约金列支在营业外支出科目。我取得的票据是中央非税统一收入票据，由税务局开具的，内容是国有土地使...

分类:专家答疑 时间:20240328

1123. 母公司无偿借款给子公司 [9%]

...件规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至 2023 年 12 月 31 日。 具体请咨询当地税务机关。

分类:专家答疑 时间:20240330

1124. 3月31日截止！贵州省办税服务厅本周末正常受理个税经营所得汇算申报！ [9%]

2023年度个人所得税经营所得年度汇算将在3月31日截止，请应办理申报的纳税人注意时间及时办理！逾期申报会产生滞纳金等涉税风险！为方便纳税人办理个人所得税经营所得年度汇算申报，贵州省各地办税服务厅本周末（3月30...

分类:贵州省税收政策法规 时间:20240402

1125. 煤炭腐殖酸增值税税率 [9%]

...22年10月26日国家发展改革委、商务部令第52号公布 自2023年1月1日起施行) 66.精细化工：催化剂新产品、新技术，染（颜）料商品化加工技术，电子化学品和造纸化学品，皮革化学品，油田助剂，表面活性剂及关键原料精制...

分类:专家答疑 时间:20240404

1126. 研发费用工资占比 [9%]

提出如下问题:老师您好： 2023年研发费用中人员人工费用占年度工资总额比例多少合理，研发费用中人员人工费用占研发费用总额比例多少合理，这两指标值多少在年度企业所得税年度申报表中才不会出现异常 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20240416

1127. 接收虚假发票后，付出的款项应该怎样做！ [9%]

...50万元，当时已支付了40万元，还有10万元没有支付，但是2023年收到税务通知认定我单位取得了虚开的发票，对增值税及附加进行了补缴和罚款，因为认定对方是虚开票，现在想问一下老师，我支付的40万可不可在营业外支出列支...

分类:专家答疑 时间:20240428

1128. 配送红股个人所得税问题 [9%]

...A出资100万于2022年购买B股份公司（非上市公司）100万股.2023年B公司决定按10%分红，其中5%配送股份5万股，5%发放现金红利5万元，B公司代扣自然人A个人所得税100万*10%*20%=2万元后实发现金红利3万元。 问题：1、自然人A由此拥有B公...

分类:专家答疑 时间:20240510

1129. 国务院关税税则委员会关于对美加征关税商品第十四次排除延期清单的公告 [9%]

...征关税商品第十二次排除延期清单的公告》（税委会公告2023年第7号），对美加征关税商品第十二次排除延期清单将于2024年4月30日到期。国务院关税税则委员会按程序决定，对相关商品延长排除期限。现将有关事项公告如下：　...

税委会公告2024年第3号 分类:山西省税收政策法规 时间:20240511

1130. 国务院关税税则委员会关于对美加征关税商品第十四次排除延期清单的公告 [9%]

...征关税商品第十二次排除延期清单的公告》（税委会公告2023年第7号），对美加征关税商品第十二次排除延期清单将于2024年4月30日到期。国务院关税税则委员会按程序决定，对相关商品延长排除期限。现将有关事项公告如下：　...

税委会公告2024年第3号 分类:河北省税收政策法规 时间:20240511