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113011. 企业所得税的追问问题 [23%]

...乐部会员提出如下问题: 提出如下问题: 我公司2012年度确认以前年度损益调整，少计2011年收入100，计提所得税， 借：以前年度损益调整25 贷：应交税费-应交所得税25 这25怎么交？放在企...

分类:专家答疑 时间:20140114

113012. 基金派发现金股利 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、持有期间取得的股息不征收营业税，免征企业所得税。 2、金融商品买卖业务需缴纳营业税、企业所得税。 《中华人民共和国营业税暂行条例》（中华人民共和国国务...

分类:专家答疑 时间:20140114

113013. 企业对食堂费用的处理？ [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、企业向职工食堂的拨款可以用自制单据，但职工食堂必须建立明细账核算费用，费用必须取得发票。无发票不能作为职工福利费项扣除。 2、企业也可采取发放给职工...

分类:专家答疑 时间:20140115

113014. 向非金融企业借款是否交印花税 [23%]

提出如下问题:我公司于2010年向非金融企业借款，并签订了借款协议，当年也申报缴纳了印花税。请问向非金融企业借款是否交印花税？若不需要交纳，那我公司已申报的印花税能否申请退税或向以后年度抵...

分类:专家答疑 时间:20140115

113015. 工程上进项税是否可以抵扣 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、不动产在建工程的进项税不能抵扣。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。 2、以建筑物或者构筑物为载体的附属设备和配套设施，...

分类:专家答疑 时间:20140115

113016. 企业重组收入的确认 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。 2、国家税务总局 　　关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知 　　-----...

分类:专家答疑 时间:20140115

113017. 以前年度损益事项 [23%]

...题:老师： 我公司是工业企业一般纳税人，在2013年12月部分费用没有暂估入账（发票开具有2013年的业务2013年的发票、还有2013年的业务2014年开票），请问我在2014年5月所得税汇算清缴前，直接在2014年的账务中通过以前...

分类:专家答疑 时间:20140115

113018. 关于种植药材的账务处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、租地必须取得发票才能入账，开垦不知是人工开垦还是租赁机械开垦，如果是租赁机械开垦必须取得发票，如果人工开垦视情况开具发票，作为劳务费入账，具体解析...

分类:专家答疑 时间:20140116

113019. 绿化工程购买并种植的树木是否缴纳增值税 [23%]

...解答如下:销售货物并同时提供建筑业劳务： 1）提供建筑业劳务的同时销售自产货物的行为，销售自产的货物缴纳增值税，开具增值税发票；提供的劳务缴纳营业税，开具营业税发票。 2）提供建筑业劳务的同时销...

分类:专家答疑 时间:20140117

113020. 道路交通运输安全基金税收 [23%]

...家规定的安全生产设备的投资额可以该专用设备投资额的10%从企业当年的应纳税额中抵免，当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。请问：上述“专用设备投资额的10%从企业当年的应纳税额中抵免，当年不足抵免的...

分类:专家答疑 时间:20140117