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113011. 企业所得税的追问问题 [23%]

...俱乐部会员提出如下问题: 提出如下问题: 我公司2012年度确认以前年度损益调整，少计2011年收入100，计提所得税， 借：以前年度损益调整25 贷：应交税费-应交所得税25 这25怎么交？放在...

分类:专家答疑 时间:20140114

113012. 基金派发现金股利 [23%]

...持有期间取得的股息不征收营业税，免征企业所得税。 2、金融商品买卖业务需缴纳营业税、企业所得税。 《中华人民共和国营业税暂行条例》（中华人民共和国国务院令2008年第540号）规定： 第五条　纳税人的营业额为纳税...

分类:专家答疑 时间:20140114

113013. 企业对食堂费用的处理？ [23%]

...用必须取得发票。无发票不能作为职工福利费项扣除。 2、企业也可采取发放给职工误餐补贴的方式入账。职工自行就餐。

分类:专家答疑 时间:20140115

113014. 向非金融企业借款是否交印花税 [23%]

提出如下问题:我公司于2010年向非金融企业借款，并签订了借款协议，当年也申报缴纳了印花税。请问向非金融企业借款是否交印花税？若不需要交纳，那我公司已申报的印花税能否申请退税或向以后年度抵...

分类:专家答疑 时间:20140115

113015. 工程上进项税是否可以抵扣 [23%]

...、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。 2、以建筑物或者构筑物为载体的附属设备和配套设施，无论在会计处理上是否单独记账与核算，均应作为建筑物或者构筑物的组成部分，其进项税额不得在销项税额中抵扣...

分类:专家答疑 时间:20140115

113016. 企业重组收入的确认 [23%]

...议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。 2、国家税务总局 　　关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知 　　-------------------------------------------------------------------------------- 　　国税函[2010]79号 三、关于...

分类:专家答疑 时间:20140115

113017. 以前年度损益事项 [23%]

...题:老师： 我公司是工业企业一般纳税人，在2013年12月部分费用没有暂估入账（发票开具有2013年的业务2013年的发票、还有2013年的业务2014年开票），请问我在2014年5月所得税汇算清缴前，直接在2014年的账务中通过以前...

分类:专家答疑 时间:20140115

113018. 关于种植药材的账务处理 [23%]

...开具发票的，如果开具反而是违反了发票管理办法。 2、如果有发票，则账务处理如下： 借:生产成本 贷：应付账款（现金）

分类:专家答疑 时间:20140116

113019. 绿化工程购买并种植的树木是否缴纳增值税 [23%]

...值税发票；提供的劳务缴纳营业税，开具营业税发票。 2）提供建筑业劳务的同时销售外购的货物的行为，开具营业税发票。

分类:专家答疑 时间:20140117

113020. 道路交通运输安全基金税收 [23%]

...；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。 2、购置当年应备案。 3、安全生产设备作为固定资产管理。其提取的折旧额，可以在税前扣除。该项优惠政策只允许抵投资额的10%，其余90%不允许抵。

分类:专家答疑 时间:20140117