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113051. 工业企业预售定金是否需缴纳所得税 [23%]

...售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天； 2、企业所得税政策： 《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题...

分类:专家答疑 时间:20140123

113052. 软件退税事宜 [23%]

...font>1、原则上，合同和发票上的产品名称一致。 2、界定是否是软件产品的部分模块或子系统以什么为依据好一些？ 可依据财税[2011]100号界定： 3、有关软件退税事宜是否有具体规定的文件？ 财税[2011]100号 关于...

财税[2011]100号 分类:专家答疑 时间:20140123

113053. 补贴收入涉及的纳税 [23%]

...于印发的通知》(财企〔2012〕23号)规定：企业收到资本性财政性资金，列作国有实收资本或股本；企业收到费用性财政性资金，列作收益，符合《财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企...

分类:专家答疑 时间:20140124

113054. 中外合资企业 [23%]

...答如下:1、销售商品缴纳增值税。税率17%。 2、提供增值税应税服务，具体服务内容涉及的增值税税收政策可参考： 《财政部 国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》 财税〔2013〕...

分类:专家答疑 时间:20140124

113055. 付给国外公司的网络服务费是否代扣税 [23%]

...题专家解答如下:1、需要按6%代扣增值税金。 2、邮件沟通也需要缴纳6%的增值税。 至于10%所得税金，需要税务备案后确认。

分类:专家答疑 时间:20140124

113056. 外籍人员劳务是否要交营业税 [23%]

...olor=red>提出如下问题:老师您好： 我公司2013年雇用两名外籍人员，一名是尼泊尔籍，一名是菲律宾籍，属自由职业人员，为我公司提供船体管道安装技术指导，每天工作时间10小时，支付USD145。请问这种情况个人...

分类:专家答疑 时间:20140124

113057. 总公司分公司拨款问题 [23%]

...似，在资产负债表上可用其他应收或其他应付来体现。 2、应交税金-应交增值税进项税、 销项税科目余额不需要结转。

分类:专家答疑 时间:20140124

113058. 收据、白条列支成本费用的问题 [23%]

...票的成本费用在企业所得税汇算清缴时应做纳税调增。 2、不合规的票据不能再企业所得税税前扣除。列支不合规的票据且作了纳税调整未造成少缴税的，一般不涉及处罚。

分类:专家答疑 时间:20140124

113059. 企业间借款 [23%]

...税的文件。但不排除税务机关依据公平交易原则调整。 2、如果借出资金方被调增了企业所得税应纳税所得（利息收入），不意味着允许借入方可以调减利息支出。

分类:专家答疑 时间:20140124

113060. 监理费、审计费发票如何开 [23%]

...和审计费发票应该是在机构所在地开还是劳务发生地开？2、收到既不是机构所在地也不是劳务地的监理发票有效吗？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:必须是机构所在地的发票，...

分类:专家答疑 时间:20140124