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11301. 个税奖金 [25%]

提出如下问题:老师您好！咨询个问题，12月计提了全年的奖金，要在次年的2月发放，请问这块奖金的个税是1月申报个税的时候报税，还是等发放的时候合并申报。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:个人所得税在实际支...

分类:专家答疑 时间:20211229

11302. 预收2022年房租，收入确认时点增值税和企业所得税不一致，账务怎么处理 [25%]

...物发出的当天。 　　【特殊1】生产销售、生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。 　　【特殊2】纳税人提供建筑服务、租赁服务，采用预收款方式，为收...

分类:专家答疑 时间:20220104

11303. 免交增值税 [25%]

...现将有关增值税政策公告如下： 自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。 《财政部 税务总局关于延续实施应对...

分类:专家答疑 时间:20220405

11304. 个体工商户是否需要交房产税 [25%]

...据的，税率为1．2％；以租金收入为计税依据的，税率为12％。对拥有房屋产权的个人在房产税开征范围内出租房屋，应按租金收入的12%缴纳房产税，个人出租房产以租金收入为计税依据。根据以上规定，如果个体工商户持有房...

分类:专家答疑 时间:20220414

11305. 个税专项附加扣除中的大病医疗，个人刷医保卡支付部分可以扣除吗？ [25%]

...记录的本人年度医药费用信息查询服务。 每年1月1日至12月31日，医保目录范围内的医药费用支出，扣除医保报销后的个人自付部分。 因此，如果您的6万支出属于医保目录范围内的医药费支出，扣除报销后的是可以扣除的...

分类:专家答疑 时间:20220419

11306. 个人所得税汇算清缴 [25%]

...清单看到收入是一样的？ 2、公税金税前扣除额是33786*0.12=4054元吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、汇算清单看，每个人的情况不同，如有的有专项扣除项目，就不尽相同，所以需要汇算清缴。 2、公税金税前扣除额...

分类:专家答疑 时间:20220420

11307. 居民企业之间的分红股息红利问题 [25%]

...3.连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票在一年（12个月）以上取得的投资收益。不包括处置及处置以后取得的收入。 2、依据上述规定，被投资方为高新企业只要符合上述规定是可以享受免征企业所得税的。

分类:专家答疑 时间:20220512

11308. 利息费用在企业所得税税前扣除 [25%]

...11日。向母公司借款420万，年利息18.9万，按国税函2009年312号文件要求，有不得扣除的利息，“企业每一计算期不得扣除的借款利息=该期间借款利息额×该期间未缴足注册资本额÷该期间借款额”这个期间是21年9月11日至12月31日期...

分类:专家答疑 时间:20220523

11309. 关于企业集团无偿借贷 [25%]

... 财税〔2019〕20号及财税〔2021〕6号-自2019年2月1日至2023年12月31日，对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。”，是根据纳税义务发生时间确定是否能享受免征增值税吗？ 享受此政策，是否...

分类:专家答疑 时间:20220901

11310. 设备折旧年限是否能够调整？ [25%]

...、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的，价值达到一定标准的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。固定资产是企业的劳动手...

分类:专家答疑 时间:20220925