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113231. 配送费问题 [23%]

...家解答如下:1、不可行，按销售折让处理。 2、按销售折让处理购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票。

分类:专家答疑 时间:20140305

113232. 补缴增值税 [23%]

提出如下问题:您好：老师，我单位2013年在税务稽查中，被查出货物运输的计量单承运单位与运输发票承运单位不符，要求补缴增值税，请问补缴增值税的账务处理怎样处理？由此产生的附加税计入什么会计...

分类:专家答疑 时间:20140305

113233. 股权投资收回的税收问题 [23%]

...于企业所得税若干问题的公告》 国家税务总局公告【2011】第34号 五、投资企业撤回或减少投资的税务处理? 　　投资企业从被投资企业撤回或减少投资，其取得的资产中，相当于初始出资的部分，应确认为投资收回；相当于...

分类:专家答疑 时间:20140305

113234. 公司股权转让企业所得税策划问题 [23%]

...由两个公司投资，一个公司投资300万元，另一个公司投资2700万元。目前投资300万元的公司计划将股权300万元无偿转让给投资2700万元的公司（因拥有2700万元股权的公司同样是300万元股权公司的投资人）。请老师指教怎么转让才能...

分类:专家答疑 时间:20140305

113235. 公司为员工统一提供工作手机 [23%]

...供工作手机，按职位不同提供不同的工作手机，但是手机2年内所有权是公司，两年后才属于员工，请问老师，手机发票报账时是否涉及个人所得税和企业所得税，还有什么涉税？发票报账时财务入账科目应该是进职工福利费 还...

分类:专家答疑 时间:20140305

113236. 关于软件归属问题 [23%]

...配，计入固定资产还是无形资产都可以，但是根据财税〔2009〕113号，监控系统是属于以建筑物或者构筑物为载体的附属设备和配套设施，其进项税额不能抵扣，建议单独入账计入无形资产，其进项税额可以抵扣 根据《增值税...

分类:专家答疑 时间:20140305

113237. 公司出售旧车 [23%]

...用增值税低税率和简易征收增值税政策的通知》（财税〔2009〕9号）的有关规定，小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收增值税。一般纳税人销售自己使用过的属于《中华人民共和国增值税暂行条例》第十...

分类:专家答疑 时间:20140306

113238. 股利分红入账依据 [23%]

...务局企业所得税优惠管理操作指南（试行）》鲁国税发【2010】95号文件的规定，将权益性投资收益免税列入事后备案的所得税优惠，应在年度纳税申报时附送下列资料： 1、企业所得税优惠事项备案报告书 2、投资合同或协议书...

分类:专家答疑 时间:20140306

113239. 分公司问题 [23%]

...计划单列市的，分支机构的企业所得税由总机构缴纳。 2、属于跨省、自治区、直辖市和计划单列市的，实行"统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库"的企业所得税征收管理办法。总机构负责进行企业所得税的年...

分类:专家答疑 时间:20140306

113240. 在公司内部食堂的招待怎样做账和税务处理 [23%]

...作为招待客户，可以按业务招待费的规定在税前扣除。 2、对方付费，属于对外经营行为，需开发票，可申请税务机关代开发票。

分类:专家答疑 时间:20140306