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11321. 关于分时段履约确认收入 [25%]

...是奖金额平均分成12个月，每月确认？还是在今年底确认8个月的收入，等明年结同将要结束时再确认余下4个月？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 在4月签合同的时候已经开出增值税专用发票，在4月份就需...

分类:专家答疑 时间:20220622

11322. 房开公司问题 [25%]

...造的临时设施售楼部、样板间等营销设施不属于财税地[1986]8号文件第二十一条免征房产税的列举范围，因此，开发企业建造的营销临时设施应当自建造完毕次月起缴纳房产税。 提供以上供您参考，如还有疑问请再次提出，谢...

分类:专家答疑 时间:20220727

11323. 购进农产品，收到普票，税率栏写着免税 [25%]

...条例》的有关规定免征增值税。(依据：总局公告2013年第8号)。根据现行增值税政策规定，2019年4月1日后，纳税人购进农产品，在购入当期，应遵从农产品抵扣的一般规定，按照9%计算抵扣进项税额。如果购进农产品用于生产或者...

分类:专家答疑 时间:20230103

11324. 进项税转出 [25%]

提出如下问题:老师好：2018年进口设备8台约4000万元，指标一直不好，尾款24.5%一直未付，现在谈下来外方同意少支付约19.5%（约800万元），1.进项税转出依据？如何计算转出金额？ 当初进口增值税全额缴纳 2.未付款项冲减固定...

分类:专家答疑 时间:20230206

11325. 统借统还利息扣除 [25%]

...门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出； 8、企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费，以及非银行企业内营业机构之间支付的利息，不得扣除； 9、与取得收入无关的其他支出。 ...

分类:专家答疑 时间:20230228

11326. 费用报销问题 [25%]

...参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出; 　　8.购置教学设备与设施; 　　9.职工岗位自学成才奖励费用; 　　10.职工教育培训管理费用; 　　11.有关职工教育的其他开支。 属于上述范围内的教育支付，依据(财税...

分类:专家答疑 时间:20230324

11327. 研发形成的样品销售取得收入 [25%]

...或租赁费； 7.研发成果的论证、评审、验收费用； 8.勘探开发技术的现场试验费。 《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”部...

分类:专家答疑 时间:20230326

11328. 企业所得税 [25%]

...工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出； （8）购置教学设备与设施； （9）职工岗位自学成材奖励费用； （10）职工教育培训管理费用； （11）有关职工教育的其他开支。 其中第6项职工外送培训的经费支出，包...

分类:专家答疑 时间:20230419

11329. 员工考八大员、登高证、注会等证书的培训费怎么入账？ [25%]

...工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出； （8）购置教学设备与设施； （9）职工岗位自学成材奖励费用； （10）职工教育培训管理费用； （11）有关职工教育的其他开支。 2、贵公司用于职工教育经费范围开支取...

分类:专家答疑 时间:20230714

11330. 自产自销的农业种植企业增值税 [25%]

...技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目;8.远洋捕捞。 有租赁费收入5万块钱，不可以享受免增值税和企业所得税的。 需要交增值税，缴纳增值税适用9%的税率

分类:专家答疑 时间:20230814