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113371. 增值税问题 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、委托加工是指由委托方提供原料和主要材料，受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料加工的业务。 委托加工的要素：委托方提供原料和主要材料；受托方提供加工设...

分类:专家答疑 时间:20140327

113372. 关于购买税控机可抵扣的营业税如何处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.会计分录如下 借：固定资产　　 应交税费-应交营业税　 贷：银行存款（或现金） 2.不可以少提营业税。

分类:专家答疑 时间:20140327

113373. 土地成本的分摊 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、《国家税务总局关于印发《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》的通知》 （国税发〔2009〕31号）第二十九条提供了4种分配率，可以任选一种： 占地面积法=按...

分类:专家答疑 时间:20140327

113374. 进项税抵扣 [23%]

...下:《中华人民共和国发票管理办法》规定： 1、收款方应当向付款方开具发票，付款方应当向收款方取得发票。 2、开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。 3、...

分类:专家答疑 时间:20140327

113375. 如何扣个税? [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、母公司的职责是批准奖励金额度，由子公司发放。 2、该奖励金在母公司列支，税前扣除政策依据不足。 3、上述问题属于操作不当，为避免涉税风险，奖励金与子公...

分类:专家答疑 时间:20140327

113376. 个人卡收款问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、有风险。 2、《中华人民共和国发票管理办法》规定：收款方应当向付款方开具发票，付款方应当向收款方取得发票。如果购货单位与付款单位不一致，付款单位与取...

分类:专家答疑 时间:20140327

113377. 关于收入该如何确认 [23%]

...书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天； 1、采用分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天； 2、分期收款的特点是发货在前...

分类:专家答疑 时间:20140327

113378. ①该确认坏账吗②这种业务算售旧吗 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、对方不能支付货款，收回的产品不能称其为旧物。若产品有所毁损，可以修补。 2、若作为二手设备出售，前提是产品不是直接收回，而是从买方购进。

分类:专家答疑 时间:20140327

113379. 未开票，确认了收入的烟叶销项税 [23%]

...票给对方。但我们年底按估价暂确认了收入。 问题1、不知道是不是一定要同时提增值税销项税呢？ 问题2、我单位是在确认收入的同时，只将相应的税挂了”其他应收款--暂估税“，没有做销项税。这样可以吗？税务...

分类:专家答疑 时间:20140327

113380. 关于开具建筑业发票问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、承接宿舍楼翻新工程，应取得营业税建筑业发票。 2、个人无建筑资质，不能承接建筑工程，建筑业发票不会开给自然人。

分类:专家答疑 时间:20140327