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113421. 进项税额可否抵扣 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、货物运输代理服务增值税税率6%，取得货物运输代理服务公司开具的国内货物运输代理服务增值税专用发票进项税可以抵扣。 2、因中华人民共和国境内的单位和个人提...

分类:专家答疑 时间:20140408

113422. 总分公司与母子公司区别？ [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.母子公司是分别具有独立法人资格的实体，但是存在控股的关系；总分公司则并非各自独立的实体，分公司完全受控于总公司。一般在会计报告中，总分公司需要合并报...

分类:专家答疑 时间:20140408

113423. 关于境外有偿售后服务收入 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、需要缴纳营业税。按照税法规定，提供或接受劳务方在境内，即为境内发生的劳务应该缴纳营业税。 2、按照服务费收入金额的5%，计算缴纳营业税。

分类:专家答疑 时间:20140408

113424. 技术指导，交流，技术疑问解答 [23%]

...咨询服务、合同能源管理服务、工程勘察勘探服务。　　1.研发服务，是指就新技术、新产品、新工艺或者新材料及其系统进行研究与试验开发的业务活动。　　 2. 技术转让服务，是指转让专利或者非专利技术的所有权或者使...

分类:专家答疑 时间:20140408

113425. 所得税处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、由于《国家税务总局关于印发《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》的通知》（国税发〔2009〕31号）相比于原国税发〔2006〕31号对此规定的不十分明确，故国家...

分类:专家答疑 时间:20140408

113426. 关于全资子公司厂房设备使用的账务处理 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、按照独立交易原则，子公司出租有形动产-设备及不动产-土地、房产应收取租金。 出租有形动产缴纳增值税，税率17%；试点纳税人中的一般纳税人，以该地区试点实施之...

分类:专家答疑 时间:20140408

113427. 总分公司进出口经营权 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、抱歉，分公司可否取得进出口经营权请咨询外经贸部。 2、可由总公司免税进口相关材料后，再由分公司向总公司做进口报关购买。

分类:专家答疑 时间:20140408

113428. 个人贷款公司用 [23%]

...font>因贷款人为个人，作为企业向个人借款处理： 1）企业向内部职工或其他人员借款的利息支出，其借款情况同时符合国税函[2009]777号规定条件的，其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分...

分类:专家答疑 时间:20140408

113429. 再问利息收入问题 [23%]

...您提出的问题专家解答如下:账务处理： 1、 被投资公司做出分红决策时 借：应收股息 贷：投资收益 2、被投资企业没钱分红转作集资款时 借：短期投资（或长期债权投资) 贷：应收股息 3...

分类:专家答疑 时间:20140408

113430. 取得境外设计收入是否纳税 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、中华人民共和国境内的单位向境外单位提供设计服务，适用增值税零税率。 2、境内的单位和个人提供适用增值税零税率的应税服务，如果属于适用简易计税方法的，实...

分类:专家答疑 时间:20140408