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11341. 卖旧车缴纳的增值税 [4%]

提出如下问题:老师好： 我公司10月份卖了一辆车含税价是12万，我们是小规模纳税人，那么，这辆车是08年以前的。 那么不含税价格就是120000/1.03，应纳税额是120000/1.03*2%对吗？我是不是应该先在网...

分类:专家答疑 时间:20111130

11342. 续问-136569 [4%]

...关于若干增值税政策和管理问题的通知》（皖国税函[2008]10号）关于存货进项税额转出问题，纳税人因库存商品已过保质期、商品滞销或被淘汰等原因，将库存货物报废或低价销售处理的，不属于非正常损失，不需要作进项税额...

分类:专家答疑 时间:20111201

11343. 关于固定资产入账问题 [4%]

...0万元。合同约定先付50万后提货使用，以后每个月再支付10万。到11月未共支付了110万。对方不给开具发票。请问：我公司怎样入固定资产账？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好，...

分类:专家答疑 时间:20111201

11344. 12月发两个月工资的问题 [4%]

...提出如下问题:老师: 您好!我们公司是每月10日发上月工资,如果将12月份工资于次年1月10日发放,企业所得税允许在当年度扣减吗?如不允许,在次年所得税汇算清缴允许扣除吧. 如在12月发放两个月工资是不是...

分类:专家答疑 时间:20111201

11345. 债券利息收入是否征营业税 [4%]

...提出如下问题:金融企业在一级市场购买债券成本100万（按面值），持有期间获得利息7万，以110万卖出，该金融企业按多少交营业税？按110-100=10万交营业税？还是按110-100-7=3万交？110-（100-7）=17万交营业税？谢谢

分类:专家答疑 时间:20111201

11346. 房屋以租代购 [4%]

...>提出如下问题:我单位出租房屋，承租单位要求，缴满10年的租金后，房屋产权要转移给承租方，租金抵顶购房款。请问老师： 1、从税法角度看，这是一种什么经济行为？应当如何操作？ 2、缴纳租金时已经开发票...

分类:专家答疑 时间:20111202

11347. 进项税抵扣问题 [4%]

提出如下问题:我公司11月份发生电费10万元，开具增值税专用发票，发票已到税务局认证通过，但公司处理筹建期，这10万元电费有8万是用于工程建设项目的，另外1万多是生产车间使用的，用于工程项目的进...

分类:专家答疑 时间:20111203

11348. 款已收产成品发出尚未申报增值税 [4%]

...报金额884917.23元,应补增值税150435.93元,可是这部份在2011年10月开票已申报了,接下去要怎样做? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 按税款所属期，税务机关认为应该是2011年9月的。而你公...

分类:专家答疑 时间:20111206

11349. 违约金扣款是否需进项转出 [4%]

...一项经济合同,约定该公司于2011年6月30日前向我公司供货100吨,如有违约按所欠吨位扣款.现至2011年7月1日,该公司只向我公司供货90吨,开具了90吨的增值税专用发票,我公司按照合同规定要求供货方支付所欠吨位违约金10万元,现税务...

分类:专家答疑 时间:20111207

11350. 厨房设备的折旧计提 [4%]

...二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； 　　（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 　　（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； （五）电子设备，为3年。 将厨房设备...

分类:专家答疑 时间:20111208