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11341. 广告费、建筑安装发票、借款计提利息等问题 [25%]

...年6月份发生的广告费，递延到07年6月进入成本，还是07年12月底进成本？ 2、建筑安装业发票并非在劳务发生地取得可否所得税前扣除？ 3、2004年发生借款利息计提，帐入财务费用2006年发现不符房地产财务制度，想调...

分类:专家答疑 时间:20061204

11342. 房产税问题 [25%]

...以建造的房屋都无产权证。现公司进行了改制，并于04年12月取得划拨土地使用权并支付了划拨款，同时列入无形资产核算。请问：1、是否是按房屋所占面积计算土地原值并入房产原值缴纳房产税？2、土地原值并入房产原值计算...

分类:专家答疑 时间:20061208

11343. 公司提供账表与帐簿不相符，怎么办？ [25%]

...亏损数与公司帐目不符。税务局存的亏损数比单位帐目少12万元。因三季度涉及弥补以前年度亏损，税务局直接按局端报表数补亏，征收了企业所得税。询问公司前任会计，不负责任地回答报错表了，已离开公司，不再管了。请...

分类:专家答疑 时间:20061212

11344. 民间融资的利息支出？ [25%]

...2000到5000元。国税函[2004]1024号，财税[2002]208号,财税[2003]12号。 2、应并入房产销售收入交营业税。税率5%。如果与销售收入无关，则要看供水企业是将发票开给谁的，如果是开给你公司的，则你公司收取水费时已构成销售货物的...

分类:专家答疑 时间:20061213

11345. 增值税负数发票问题 [25%]

...份开出一张金额为25万的增值税发票并且双方都已记账，12月份双方协商金额改为24万，因此开具了一张金额为1万元的红字发票，请问：此张1万元的红字发票是否交给购货方？2、我公司收到一张退货的销项负数发票，请问：该张...

分类:专家答疑 时间:20061227

11346. 纳税调整 [25%]

...> 您好! 我公司本年由于工程结算涉及诉讼,在12月24日已一审判决,涉及支付诉讼费用和工程审计费,由于判决十五天生效,此两项费用在07年元月才可支付给法院. 请问: 1、在06年汇算清缴中是否做调减?

分类:专家答疑 时间:20061228

11347. 怎样填企所税申报表 [25%]

...确：第1行“销售（营业）收入合计”：金额为本表第2+7+12行。该行数额填入主表（即《企业所得税年度纳税申报表》，）第1行。本行数据作为计算业务招待费、业务宣传费、广告费支出扣除限额的计算基数。对主要从事对外投...

分类:专家答疑 时间:20061230

11348. 资本溢价 [25%]

...ont color=red>俱乐部会员提出如下问题:本公司2005年12月31日前为内资企业，注册资金3000万，帐上未分配利润1800万元，之后吸收外资25%，增加到4000万元。增资过程中外国投资者投入溢价（资本公积）883万元。2006年10月份以...

国税函[2005]1093号 分类:专家答疑 时间:20070102

11349. 关于固定资产的问题 [25%]

...扫描机已列入固定资产，取得了普通发票，但根据2006年12月22日国家税务局公布的《关于增值税专用发票抵扣联信息扫描器具等设备有关税收问题的通知〉，根供货商协商，可以开具增值税发票，企业如何进行调账处理？

分类:专家答疑 时间:20070111

11350. 收入的确认 [25%]

...我公司为建筑设计单位,06年开具的设计费收入发票,至06年12月31日前尚未收到款项,成本也未能配比,06年是否能确认为营业收入?如何会计处理?企业会计制度与企业所得税法的收入确认规定有何区别? 且应收账款、应收票据的...

分类:专家答疑 时间:20070112