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113701. 两家公司的股东为同一人，是否为关联公司？ [23%]

...多方同受一方控制，则他们之间也存在关联方关系。 1、两家公司是关联公司。 2.发生的交易属于联交易。 3.只要双方的交易符合公平交易原则，就不存在风险。如果不是公平交易，就有可能被调整交易价格。

分类:专家答疑 时间:20140507

113702. 应收利息超过90天未收回，90天后的应收利息是否计算应交税费？ [23%]

...经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。 1、依据银发[2009]363号，小额贷款公司为金融机构。 2、适用： 《国家税务总局关于金融企业贷款利息收入确认问题的公告》 国家税务总局公告2010年第23号

分类:专家答疑 时间:20140507

113703. 国外社保国内税前扣除 [23%]

提出如下问题:请问： 1.我国内公司有外籍员工，在国外缴纳的社保是否可以在国内缴纳个税时税前扣除？ 2.如果是中国籍员工，其在国外缴纳的社保是否可以在国内缴纳个税时税前扣除？ ...

分类:专家答疑 时间:20140507

113704. 公司购置商品房 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、文件只是规定外籍个人以非现金形式或实报实销形式取得的住房补贴、伙食补贴、搬迁费、洗衣费免个人所得税。 《财政部 国家税务总局关于个人所得税若干政策问...

分类:专家答疑 时间:20140507

113705. 所得税汇算清缴 [23%]

提出如下问题:企业做2013年的汇算清缴，补提提2012年的折旧75,496.23元，计入了以前年度损益调整科目，以前年度少计费用的这块如何处理？想要追补到2012年的税前列支的需要办理什么手续？冲回2012年多摊销...

分类:专家答疑 时间:20140507

113706. 设备基础工程款核算 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、自行建造的固定资产，以竣工结算前发生的支出为计税基础； 2、外购的固定资产，以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支...

分类:专家答疑 时间:20140507

113707. 工资个人所得税的申报地一定是单位所在税务所吗？ [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、工资的个人所得税由企业代扣代缴。 2、年所得12万元以上的纳税人（个人），应选择企业所属的主管税务机关进行申报。 3、两处取得工资薪金的纳税人年终自行申报...

分类:专家答疑 时间:20140507

113708. 租赁费的开票问题 [23%]

...剧、数字网络、床、柜等室内设施，有合同明确了。房租10万元，地税给开票了，我们的设备租赁费35万元，地税不给开，要我们去国税开！我们租赁设备，也应该是执行服务业的营业税啊，怎么就要去国税处理，按17%的增值税...

分类:专家答疑 时间:20140507

113709. 企业支付证券公司信托贷款利息无发票如何账务处理和税务处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、可以要求对方申请税务机关代开发票。 2、无发票的利息支出不能在企业所得税税前扣除。

分类:专家答疑 时间:20140507

113710. 外国员工的房租费不属于福利费，对吗 [23%]

...在有人提出这应当算福利费。那么福利费超过工资总额的14%，需要调整企业所得税额的。有点不理解。税法上应当如何处理，税法依据是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、现...

分类:专家答疑 时间:20140507