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113741. 发生在境外的修理劳务 [23%]

...增值税。 在境外提供修理劳务不属于增值税征收范围。 2、可以申报出口退税的对外提供加工修理修配劳务，是指对进境复出口货物或从事国际运输的运输工具进行的加工修理修配。 3、退税率请上国家税务总局网站主页《出...

分类: 时间:20140512

113742. 174905续问 [23%]

...税的进境货物，在境内经加工、制造或修理后复出境。 2、国际运输服务，是指：在境内载运旅客或者货物出境；在境外载运旅客或者货物入境；在境外载运旅客或者货物。

分类: 时间:20140512

113743. 关联公司费用问题 [23%]

...基本原则。无发票的费用不能在企业所得税税前扣除。 2、汽油费、过路费税前扣除的先决条件是有租赁行为发生. 国务院关于修改《中华人民共和国发票管理办法》的决定 中华人民共和国国务院令第587号 中华人民共和国...

分类:专家答疑 时间:20140512

113744. 补提折旧与冲回多摊所得税汇算 [23%]

...olor=red>提出如下问题:第一次提出的问题：企业做2013年的汇算清缴，补提2012年的折旧75,496.23元，计入了以前年度损益调整科目，以前年度少计费用的这块如何处理？想要追补到2012年的税前列支的需要办理什么手续？冲回...

分类:专家答疑 时间:20140512

113745. 软件园区，在免租期与入园企业签订合同的印花税怎么缴纳 [23%]

...t> 1、财产租赁合同，按租赁金额千分之一贴花。 2、租赁期限包括免租期，按租赁期限约定的金额贴花。

分类:专家答疑 时间:20140512

113746. 甲方供材 [23%]

...ont>1、购进材料取得增值税发票，可以直接列支。 2、建筑企业对工程所用原材料、其他物质和动力无论是建设单位提供还是纳税人提供，均应并入营业额缴纳营业税。但不含装饰劳务。 3、建筑企业对工程所用的设备要...

分类: 时间:20140512

113747. 所得税确认时间？依据？ [23%]

...入核算。股息、红利等权益性投资收益不征收营业税。 2、企业所得税：企业权益性投资取得股息、红利等收入，应以被投资企业股东会或股东大会作出利润分配或转股决定的日期，确定收入的实现。进行纳税申报（免税申报）...

分类:专家答疑 时间:20140512

113748. 支付临时工的一次性伤残补偿金应该计入什么科目 [23%]

...关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知 国税函[2009]3号 　三、关于职工福利费扣除问题? （三）按照其他规定发生的其他职工福利费，包括丧葬补助费、抚恤费、安家费、探亲假路费等。 2、抚恤金是对伤残职工发...

分类:专家答疑 时间:20140512

113749. 174924追问 [23%]

分类: 时间:20140512

113750. 关于处理废料与废品的做账 [23%]

...入“其他业务收入”科目并缴纳增值税和企业所得税。 2、处理废品分两种情况：如果是生产经营所产生的废品，应该走其他业务收入，缴纳增值税和企业所得税；否则就是营业外收入，只缴纳企业所得税。

分类:专家答疑 时间:20140512