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113811. 用于研发部门的增值税进项问题 [23%]

...购买的产品中做系统集成项目后一并卖给客户）？ 2.研发部门向其他单位支付的技术服务费取得了增值税专用发票（营改增后），是否也可以全额抵扣？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20140520

113812. 出口零税率货物免抵退办理及账务处理 [23%]

...下问题:我单位出口螺栓螺母各两个，金额分别为19和12美金，螺栓螺母退税率为零，请问出口退税率为零的货物如何办理免抵退税申报？账务处理时按照外销收入、然后做进项税转出还是直接按照内销做收入计提销项税？谢谢...

分类:专家答疑 时间:20140520

113813. 财政返还的购地款如何作帐务处理 [23%]

...于印发的通知》(财企〔2012〕23号)规定：企业收到资本性财政性资金，列作国有实收资本或股本；企业收到费用性财政性资金，列作收益，符合《财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企...

分类:专家答疑 时间:20140520

113814. 地产销售方式涉税问题 [23%]

...出租。出租方为你公司。自用的商品房需转固定资产。 2、非金融企业售后回租，应将售后回租业务分解为销售和租赁两项业务分别进行会计及税务处理。

分类:专家答疑 时间:20140520

113815. 给经销商投入门店装修费能否做宣传费下账 [23%]

...出，包括企业发放的印有企业标志的礼品、纪念品等。 2、所述费用不能作为业务宣传费入账。

分类:专家答疑 时间:20140521

113816. 关于发票开多的会计分录 [23%]

...关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知（国税发〔2006〕156号） 　　第十四条 一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管...

分类:专家答疑 时间:20140521

113817. 未开票材料 [23%]

提出如下问题:2013年度暂估原材料100万，已预付货款90万，客户在汇算清缴期前无法开具发票给我司并放弃剩余货款27万元。（117万-90万），我司汇算清缴调增利润100万，那么账面差额10万元（100-90）是做营业...

分类:专家答疑 时间:20140521

113818. [23%]

...题专家解答如下:1、是指小额贷款公司吗？ 2、会计核算可参考《企业会计准则应用指南》会计科目和主要账务处理--中有关金融企业核算的科目。

分类: 时间:20140521

113819. 企业所得税 [23%]

...ont color=red>提出如下问题:年度企业所得税申报，12月份当时已网上申报4季度所得税，后又发现12月的成本错了，又进行的账务调整，调整前调整后4季度都不用交企业所得税，但是影响年度企业所得税需要交纳了，现在需...

分类:专家答疑 时间:20140521

113820. 新企业会计制度 [23%]

...会计制度为《企业会计准则》和《小企业会计准则》。 2、可上网查询下载。

分类:专家答疑 时间:20140521