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113861. 运输公司损坏我司货物应如何开票及记账 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.贵公司是按什么价格收款，就相当于以那个价格出售，以此价格开票，确认其他业务收入 2.对物流公司，借：其他应收款，贷：其他业务收入 对存货，借：其他业务...

分类:专家答疑 时间:20140528

113862. 房地产企业所得税计提问题 [23%]

...下问题:我是房地产企业，在售项目有3个，现在结转了1个项目的收入和成本，其他2个项目的收入在预收中。想请问老师，我一直没有结转所得税费用，以前缴纳的所得税（包含3个项目）在应交税费的借方中，现在结转收入和...

分类:专家答疑 时间:20140528

113863. 关于预交企业所得税的问题 [23%]

提出如下问题:2012年企业预缴所得税50万，当时分录：借：应交税费-应交所得税 50 贷：银行存款 50，当年未计提所得税费用，账上体现“应交所得税”借方余额。2013年所得税汇算时，发现企业全年应交所得...

分类:专家答疑 时间:20140528

113864. 关联方管理人员费用分摊所得税问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.发生的费用取得合法的票据，可以在所得税前扣除。 2.需要分费用项目纳入本公司汇算。 3.收取的福利费开支并入支付企业的福利费项目。 以上为个人意见，仅供参考...

分类:专家答疑 时间:20140529

113865. 175728外销客户应收账款问题追加 [23%]

提出如下问题:1、客诉不是诉讼之说，是因产品质量问题遭客户投诉，然后在货款中减少几个点再付余款的意思。 2、有些客户是硬性要求在货款中扣除相关返利、产品质量问题造成的小损失，如果是这...

分类:专家答疑 时间:20140529

113866. 对铁路的维修，维护应纳税种问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、增值税的修理修配，是指受托对损伤和丧失功能的货物进行修复，使其恢复原状和功能的业务。 2、营业税的建筑工程作业，其主要特征为有土建工程施工。 3、请结...

分类:专家答疑 时间:20140529

113867. 开发成本对象如何确定 [23%]

分类:专家答疑 时间:20140529

113868. 所得税税前列支 [23%]

...金支出； 　　（八）与取得收入无关的其他支出。 1、按照经济合同规定支付的违约金(包括银行罚息)可以在企业所得税税前扣除。 2、资产损失税前扣除应申报。

分类:专家答疑 时间:20140529

113869. 开发式基金 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、金融商品买卖业务，与旧营业税实施细则相比，适用主体由金融机构扩大到“所以单位和个人”。对个人暂免征收营业税。 2、投资购买国债、企业债券，持有期间取...

分类:专家答疑 时间:20140529

113870. 贸易公司购买生产设备投资 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、直接为投资购买，作为库存商品处理。 2、若生产型设备已在生产线上运行，作为固定资产管理。 3、设备投资不需要变更营业执照经营范围。

分类:专家答疑 时间:20140529