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11381. 企业所得税汇算清缴后补税的会计帐务处理 [4%]

...:公司于08年末按会计利润预缴了企业所得税,在09年5月31日前进行了汇算清缴,需要补缴所得税,那么在09年补缴时如何进行会计帐务处理?（以前是通过以前年度损益调整科目，听说现在这个科目不能用了） ...

分类:专家答疑 时间:20090224

11382. 股权转让中契税和营业税的问题？ [4%]

...税，但是财税[2006]41号文规定上述文件有效期为2008年12月31日，那么在此之后是不是股权转让中，企业的土地及房屋需要缴纳契税？如何计算缴纳？ 2、国税函[2002]165号规定产权转让行为不同于转让无形资产和不动产，不需...

分类:专家答疑 时间:20090225

11383. 销售使用过的固定资产的开票问题 [4%]

...提出如下问题:老师：企业销售使用过的，是在08年12月31日以前购进的固定资产，依据政策是按4％的征税率减半征收增值税，请问这个能开具增值税专用发票吗？（我们是一般纳税人）。购买方是否能抵扣进项税？

分类:专家答疑 时间:20090225

11384. 扣除时间问题 [4%]

...得，在2008年度，房屋交付使用，对预收款转入收入，按31号文规定，则对2007年度调增的应税所得调减2008年度应税所得。不知是否可以这样理解？如果这样理解是对的。那么：2007年度调增的应税所得（比如2000万元）按33%的税率...

分类:专家答疑 时间:20090225

11385. 单位向个人支付的借款利息 [4%]

...向个人借款支付利息的文件?及关于03年6月18日至07年12月31日之间购买的固定资产残值计提折旧不用调整的文件? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:地方规定我这查不到，请咨询一下当地...

分类:专家答疑 时间:20090226

11386. 以前年度费用如何 列支 [4%]

...会员提出如下问题:2008年所得税汇算中，2009年5月31日前，我公司列支的2008年的费用（有的票据是2009年的，如2008年12月份的电话费有的票据是2008年的），请问：这些费用能否在2008年所得税汇算中调减，在2009年汇算时调...

分类:专家答疑 时间:20090227

11387. 关于应付工资贷方余额的问题 [4%]

...税人俱乐部的一位授课老师讲：08年计提的工资 在09年5月31日前发放完的话，可以在08年所得税前全额列支，我以前遗留的余额对08年所得税汇算有影响吗？ 如果我09年不再计提工资，消化发放以前遗留的应付工资余额可...

分类:专家答疑 时间:20090228

11388. 固定资产进项税抵扣 [4%]

...具发票的，进项税能抵扣吗？ 2、销售2008年12月31日以前购进且使用过的固定资产，开具发票时，资产净值是作为不含税价格还是含税价格开具？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20090302

11389. 增值税消费税 [4%]

...押金，是教材错还是练习题错？ 问题二、2008年12月31日以前关于出售旧的自已使用过的固定资产（非油艇类），是否跟油艇类一样的规定，超过原值的按4%减半征收，未超过原值的不征收？因为实务中我公司就出售过旧的固...

分类:专家答疑 时间:20090302

11390. 销售使用过的固定资产纳税问题 [4%]

...扩大增值税抵扣范围试点的纳税人销售使用过的2008年12月31日前购进的固定资产，假如售价未超过原值是否也得按4%减半征收？ 2、从农民手里购入的木材如何开票？交税吗？ 谢谢! ...

分类:专家答疑 时间:20090303