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11381. 进口设备进项税抵扣问题 [4%]

...期是2008年12月26日。进口报关单上的进口日期是2008年12月31日,申报日期是2009年1月12日.海关开具的增值税完税凭证的日期是2009年1月13日,此项海关进口增值税进项税能否抵扣.有无具体文件.谢谢！ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20090219

11382. 固定资产 [4%]

...俱乐部老师您好: 我单位于03年6月18日至2007年12月31日购买的固定资产全部按3%残值提取折旧,前几天去税务培训要让按5%残值提取折旧,请问老师我单位该如何作账务处理,汇算清缴表又怎么调? 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20090219

11383. 固定资产 [4%]

...如下问题:俱乐部老师您好: 03年6.18日到07年12.31日的固定资产我公司按3%提的折旧,是不是全部要在08年汇算清缴上调增,那么调增的折旧我需要作账务处理吗?要不做账务处理,我不是很亏吗?该该么做账务处理?

分类:专家答疑 时间:20090220

11384. 股权投资收益及评估增值 [4%]

...。2.在7月重组时，我公司确认投资损失200万元，2008年12月31日又确认投资收益10万元，所得税申报表该如何填写。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、评估的100万要做调增处理。 2、投...

分类:专家答疑 时间:20090220

11385. 房地产开发经营业务企业所得税处理办法 [4%]

...：您提出的问题专家解答如下:国税发[2006]31号

分类:专家答疑 时间:20090223

11386. 业务招待费 [4%]

...费当年不能扣除,但是否能向后延续抵扣3年？国税发[2006]31号文件是否继续有效？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:条例第四十四条　企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，...

分类:专家答疑 时间:20090223

11387. 企业所得税汇算清缴后补税的会计帐务处理 [4%]

...:公司于08年末按会计利润预缴了企业所得税,在09年5月31日前进行了汇算清缴,需要补缴所得税,那么在09年补缴时如何进行会计帐务处理?（以前是通过以前年度损益调整科目，听说现在这个科目不能用了） ...

分类:专家答疑 时间:20090224

11388. 股权转让中契税和营业税的问题？ [4%]

...税，但是财税[2006]41号文规定上述文件有效期为2008年12月31日，那么在此之后是不是股权转让中，企业的土地及房屋需要缴纳契税？如何计算缴纳？ 2、国税函[2002]165号规定产权转让行为不同于转让无形资产和不动产，不需...

分类:专家答疑 时间:20090225

11389. 销售使用过的固定资产的开票问题 [4%]

...提出如下问题:老师：企业销售使用过的，是在08年12月31日以前购进的固定资产，依据政策是按4％的征税率减半征收增值税，请问这个能开具增值税专用发票吗？（我们是一般纳税人）。购买方是否能抵扣进项税？

分类:专家答疑 时间:20090225

11390. 扣除时间问题 [4%]

...得，在2008年度，房屋交付使用，对预收款转入收入，按31号文规定，则对2007年度调增的应税所得调减2008年度应税所得。不知是否可以这样理解？如果这样理解是对的。那么：2007年度调增的应税所得（比如2000万元）按33%的税率...

分类:专家答疑 时间:20090225