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1131. 发票税前扣除及会计科目 [11%]

...前扣除吗? 2、我公司在2010年1月26日从银行购入价值100万的基金我,在2月2日出售了该基金,获得收益345元,请问老师这购入的100万元基金在短期投资中是记入债券投资还是股票投资，所获得收益是否记入“投资收益”会计科目...

分类:专家答疑 时间:20100419

1132. 企业所得税 [11%]

...受木材生产所得免税政策，请问假如今年我的会计利润是100万元，其中免税所得是200万元，那么我今年的应纳税所得额是-100万元，不用缴企业所得税，如果明年我的会计利润是200万元，免税所得是100万元，那么我明年的应纳税...

分类:专家答疑 时间:20100512

1133. 土地增值税问题 [11%]

...出如下问题:1、以土地出资，设立新公司，如土地价值100万元，出资确认的公允价值200万元，增值的100万元是否缴纳土地增值税？新设立的公司不是房地产公司 2、新公司成立、运营一段时间以后，转让土地，如转让价款...

分类:专家答疑 时间:20100518

1134. 工程转分包 [11%]

...楚，我想问的是，如果我的工程总价款是500万，而转包出100万元，我必须向甲方提供500万元工程款发票，而转包者向我提供100万发票，从我的税控开出500万发票，税务要求我纳500万*3.3%的营业税、城建税、教育费附加，我以转包...

分类:专家答疑 时间:20100525

1135. 售后回租的 [11%]

...房地产公司，商铺实行按年租8%，三年一次性返还，如是100万的话，只要交76万，那营业税要按100万来交，但那24万是否采取客户打领条的形式，作到其他业务支出，如客户只要76万的发票，是否按76万元征税？请求帐务处理？

分类:专家答疑 时间:20100606

1136. 企业所得税 [11%]

... 投资收益 ②（乙）取得政府补贴 100万 （甲） 乙 借银行存款 100万 长期投资——其他股权变动 95万 贷资本公积 100万 资本公积 95万 2、2007至2010.8月 乙发生经营方投100万...

分类:专家答疑 时间:20101202

1137. 出口商品损失账务处理 [11%]

...题:请教：我司2010年购进出口0退税商品借：库存商品100、进项税17，贷：应付账款117，销售借：应收帐款157贷：销项税20、收入137，结转借：成本100，贷：库存商品100，现2011年得知出口商品触礁完全损失，现2011年账务应如何...

分类:专家答疑 时间:20110220

1138. 研发费用比例续问 [11%]

...师您好！我还是不明白。假设某企业，前3年研发费用为100万元，前3年主营业务收入为250万元，其他业务收入为50万元，计算研发费用比例时是100/250,还是100/300。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20110315

1139. 关于亏顿核算？ [11%]

...>提出如下问题:老师您好：我公司10日赊销售货物100吨100元，发给客户后，未开增值税发票，客户反馈亏顿2吨2元。15日我公司给客户开除增值税发票98吨98元，请问我公司在月底核算成本是如何记账，是核算100还是98吨？...

分类:专家答疑 时间:20110318

1140. 营业税的问题 [11%]

...地产开发企业，与建筑商A签订商品房开发合同，总金额1000万元（不包括防水工程），防水工程与另一家有建安资质的又生产防水材料的单位B签订，其中防水劳务200万元，防水材料100万元，B单位开具200万元的劳务发票和100万元...

分类:专家答疑 时间:20110803