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1131. 续91950问题，所得税问题 [11%]

...会员提出如下问题:2009年12月我公司计提全年奖金100万，借;管理费用—奖金100万 贷;应付职工薪酬—100万，2010年1月末税务鉴证时，所得税做了纳税调增25万，如果2月中旬发放这100万的奖金，请问专家：具体怎么调减2010年...

分类:专家答疑 时间:20100204

1132. 债权转让的涉税问题 [11%]

...司原从其他单位购买一桩债权，债权原值500万元，买入时100万元成交。现因种种原因，公司想将此债权再次转让，1、如果原价转让涉税吗？2、如果高出100万元转让涉哪几种税？3、如果低于100万元转让，税法允许报财产损失在所...

分类:专家答疑 时间:20100405

1133. 发票税前扣除及会计科目 [11%]

...前扣除吗? 2、我公司在2010年1月26日从银行购入价值100万的基金我,在2月2日出售了该基金,获得收益345元,请问老师这购入的100万元基金在短期投资中是记入债券投资还是股票投资，所获得收益是否记入“投资收益”会计科目...

分类:专家答疑 时间:20100419

1134. 企业所得税 [11%]

...受木材生产所得免税政策，请问假如今年我的会计利润是100万元，其中免税所得是200万元，那么我今年的应纳税所得额是-100万元，不用缴企业所得税，如果明年我的会计利润是200万元，免税所得是100万元，那么我明年的应纳税...

分类:专家答疑 时间:20100512

1135. 土地增值税问题 [11%]

...出如下问题:1、以土地出资，设立新公司，如土地价值100万元，出资确认的公允价值200万元，增值的100万元是否缴纳土地增值税？新设立的公司不是房地产公司 2、新公司成立、运营一段时间以后，转让土地，如转让价款...

分类:专家答疑 时间:20100518

1136. 工程转分包 [11%]

...楚，我想问的是，如果我的工程总价款是500万，而转包出100万元，我必须向甲方提供500万元工程款发票，而转包者向我提供100万发票，从我的税控开出500万发票，税务要求我纳500万*3.3%的营业税、城建税、教育费附加，我以转包...

分类:专家答疑 时间:20100525

1137. 售后回租的 [11%]

...房地产公司，商铺实行按年租8%，三年一次性返还，如是100万的话，只要交76万，那营业税要按100万来交，但那24万是否采取客户打领条的形式，作到其他业务支出，如客户只要76万的发票，是否按76万元征税？请求帐务处理？

分类:专家答疑 时间:20100606

1138. 企业所得税 [11%]

... 投资收益 ②（乙）取得政府补贴 100万 （甲） 乙 借银行存款 100万 长期投资——其他股权变动 95万 贷资本公积 100万 资本公积 95万 2、2007至2010.8月 乙发生经营方投100万...

分类:专家答疑 时间:20101202

1139. 出口商品损失账务处理 [11%]

...题:请教：我司2010年购进出口0退税商品借：库存商品100、进项税17，贷：应付账款117，销售借：应收帐款157贷：销项税20、收入137，结转借：成本100，贷：库存商品100，现2011年得知出口商品触礁完全损失，现2011年账务应如何...

分类:专家答疑 时间:20110220

1140. 研发费用比例续问 [11%]

...师您好！我还是不明白。假设某企业，前3年研发费用为100万元，前3年主营业务收入为250万元，其他业务收入为50万元，计算研发费用比例时是100/250,还是100/300。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20110315