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1131. 养殖业务亏损部分如何缴纳企业所得税 [8%]

...收入，假设20万或为零。注：我单位的经贸业务每年盈利200多万元，请问：1、养殖亏损的80万或100万，如何缴纳企业所得税，是否可以抵减经贸业务盈利的200万利润？2、养殖列其他业务收入和支出科目是否正确？谢谢

分类:专家答疑 时间:20121009

1132. 关于滞纳金计算？ [8%]

...r=red>提出如下问题:老师你好！税务稽查检查企业2009年多交税款170万，2010年少交税款200万，稽查以200万计算滞纳金对吗？正确的应该怎样计算滞纳金 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20121115

1133. 装修费的相关处理 [8%]

...万元，建成后没有坐竣工决算，马上对其进行了装修花费200万元，我现在是把这200万元进入了固定资产所以房产价值就成了700万元，这样房产税就增多了，我想问可不可以把这200万元装修费列入长期待滩，同时装修中的材料算不...

分类:专家答疑 时间:20121214

1134. 个人承包建安税 [8%]

...子发包给一家建筑公司，总造价为500万，建筑公司将其中200万分包给个人，我们如果代扣建安税，以0.0619的税率，我们应该代扣多少建安税？个人从税务局开具的建安发票可以入账吗？个人的建安税税率为0.0519？我们应该是以300...

分类:专家答疑 时间:20121227

1135. 应付账款余款怎么处理 [8%]

...，我公司现在是筹建时期，购买材料时，应付账款的余款200元（贷方余额200元），客户不要了，我公司如何进行账务处理？因为现在是筹建期间，我公司发生的各项费用，都记在长期待摊费用科目中，现在还没有形成销售收入，...

分类:专家答疑 时间:20130324

1136. 债务重组问题 [8%]

提出如下问题:财税2009 59号　六、企业重组符合本通知第五条规定条件的，交易各方对其交易中的股权支付部分，可以按以下规定进行特殊性税务处理： （一）企业债务重组确认的应纳税所得额占该企业当年...

分类:专家答疑 时间:20130423

1137. 以下业务需要涉及哪些税？ [8%]

...如下问题:某投资公司与某电视台签订一份赞助合同（200万元），该投资公司与某房地产公司签订一合同（让电视台替这家房地产公司进行广告宣传），故该房地产公司转款200万元给该投资公司，该投资公司转给电视台200万元...

分类:专家答疑 时间:20130902

1138. 长期股权投资 [8%]

...司是工业企业，准备用房屋建筑物对子公司投资；账面价200万，评估价300万；按评估价做为投资额请问1、母公司和子公司分别如何入账；2、评估增值部分要不要缴纳企业所得税？请问母公司、子公司还有其他税务问题？谢谢...

分类:专家答疑 时间:20140317

1139. 外购货物出口报免税收入帐务如何处理 [8%]

...元，增值税为17远，然后出口A商品，报关单上面的价格为200元，商品适用13%的退税率。 我做的会计分录为： 购入：J：库存商品 100 应交税费-应交增值税（进项税额） 17 D：银行存款 117 出口确认收入时：J：应收帐款 200 D：营业...

分类:专家答疑 时间:20140318

1140. 以前年度损益调整与企业所得税 [8%]

...nt>提出如下问题:我司2013年误交并不须交的企业所得税200元，当时记账为“借：所得税 贷：现”。现在做企业所得税年度申报表时，发现这个200元在报表中无法体现，导致申报表与报表有200元差异。请问，这个问题在会计和...

分类:专家答疑 时间:20140415