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1131. 居民企业股息红利免税 [11%]

提出如下问题:我司2015年收到投资公司分红30万，当时由于未收到对方公司利润分配决议，不知是分红，未确认投资收益；2016年又收到该公司分红40万，收到了利润分配决议（2016年及2015年的），2016年确认投...

分类:专家答疑 时间:20170418

1132. 关于发票跨期到账问题 [11%]

提出如下问题:老师你好： 2015年我公司发生运费18万，由于资金紧张一直没有付款，2015年12月（发票未回）已预提。2015年所得税汇算调增应纳所得税额18万。2017年4月发票回，2016年所得税汇算时，汇算人...

分类:专家答疑 时间:20170426

1133. 关于以前年度亏损弥补当期利润的问题 [11%]

...下问题:我在2017年4月申报第一季度企业所得税时，用2015年度企业所得税可弥补亏损额了当期利润，至少2017年一季度没有预缴企业所得税。2017年5月，在2016年汇算清缴时，我用2015年企业所得税可弥补亏损额弥补了2016年利润，...

分类:专家答疑 时间:20170717

1134. 续107566营业税 [11%]

...预收30%的款，以后每月从员工工资中扣除，分五年，直到2015年10月满五年后将产权过户给个人，在2010年至1015年10月公司作为固定资产管理，收的30%的预收款和工资中的扣款全部做在其他应付款中，到2015年10月将产权过户给个人...

分类:专家答疑 时间:20100830

1135. 进项税额转出税前扣除 [11%]

...船出口，按照会计政策确认销售收入，但是单证收齐要到2015年，同时单证收齐时才允许确认不退税部分的进项税额转出。会计上计入了2015年。请问对于这部分进项税额出我们应该是调整2014年的应税所得额还是计入2015年度应纳...

分类:专家答疑 时间:20141229

1136. 物业费 [11%]

分类: 时间:20150202

1137. 房产税的征收 [11%]

...公司有一处房产,未出租前一直按从价计征房产税,公司于2015年1月1日将此处房产对外出租(合同期限是2015年1月1日至2016年12月31日),承租方现暂时无钱支付房租,承诺于6月份交2015年1月1日-2015年12月31日房租,那我公司在1-5月承租方尚...

分类:专家答疑 时间:20150211

1138. 补缴2014年社保 [11%]

...出如下问题:老师，你好： 请问一下，公司在2015年查补2014年社保，这笔费用支出，是不是可以追溯到2014年调整，重新申报年报，也可以计入2015年费用，调减2015年利润呢？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20150407

1139. 建账咨询问题 [11%]

...的营业执照，2014年12月10日办的税证，请问我公司可以在2015年开始设账吗？2014年的企业所得税要报吗，如果报可以零申报吗，一些办证费用可以合并到2015年出账吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20150424

1140. 高新企业所得税问题 [11%]

...009-2011）。2012年复审通过继续享受高新优惠（2012-2014）。2015年4月已再次提交高新申请，请问在2015年等待高新批复结果期间，企业所得税如何缴纳？按标准的25%还是可以按高新优惠的15%？注：复审取得的高新资格证书的有效期是...

分类:专家答疑 时间:20150429