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1131. 如何确定纳税人资格 [9%]

...在同市不同县，另有一农机超市（同市），年销售肯定超80万元，有票抵扣。请问是申请小规模好还是一般纳税人好？注册地是个写字楼，相对于另外的商铺及农机超市，这两家如何进行账务处理会合适些？合并一起做账可以吗...

分类:专家答疑 时间:20110410

1132. 企业所得税年度汇算报表填写方法 [9%]

...调整明细表》职工福利费，账面金额100，税收扣除限额为80，但账面金额中有10为旅游费用，根据规定旅游费用不能扣除。账面金额和税收金额如何填写：100,80；100,70；90,80（其中的10单列为与收入无关支出）

分类:专家答疑 时间:20110512

1133. 拟：任意盈余公积10转增2 [9%]

...> 其中：杜XX：贷1,890,504 加10转增2：378,100.80 贷2,268,604.80 请问专家：注册股份可以保留小数点后的0.80股份吗？请指导。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20110921

1134. 风险补偿金的涉税问题 [9%]

...鼓励和支持我公司进行前期开发，支付我公司风险补偿金80万元。我公司未开具发票，凭补偿协议和收款收据入账。请教专家，我公司的80万元风险补偿金，该交什么税？具体有哪些涉税问题？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20111022

1135. 原法人独立子公司改为非法人分公司账务处理 [9%]

...合并，只有企业所得税合并交纳，总公司挂长期投资科目80万元，没有做调整。问是否需要调整，如何调整？总公司只做：借：资本公积 80万 贷：长期投资 80万，是否可以。 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20120130

1136. 土地成本的分配 [9%]

...格买了100亩地（土地证面积），建规证注明：建设用地为80亩，学校及配套用地为20亩，分为两期开发，一期建设用地40亩；二期建设用地用地40亩，学校及配套用地为20亩。一期已交付使用，在土地增值税清算中，一期土地成本...

分类:专家答疑 时间:20120223

1137. 如何对后入股进行折算处理 [9%]

...要对其现金进行打折，请问：比如100万元的现金只相当于80万元的实物购买力，即按80万元作为入股额，那么20万元如何进行账务处理？另外：如果打折后，是否现股东与原有股东可以一起参与累积利润的分配？谢谢！（急）

分类:专家答疑 时间:20120323

1138. 个人所得税 [9%]

...如下问题:您好！ 问题：经营者本年度因发年薪80万，需交次年经营风险押金20万。 应纳个税所得额=80或（80-20）？税法依据是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20120911

1139. 关于代理收入缴纳营业税问题 [9%]

...务费发票），在这种情况下，A公司计算营业税时是否以80元作为基数，乘以5%的税率？如果是，在账务处理时，是100元全部记入收入只是在提税时以80为基数，还是应付B公司20元记往来80元记收入？企业所得税上又如何确认收入和...

分类:专家答疑 时间:20121117

1140. 办理土地证国土资源部门罚款列账问题 [9%]

...，单位在2012年办理土地使用证期间国土资源部分让补缴80万元土地罚款，当时财务列支在“营业外支出”科目中,截止2012年12月31日，我单位净利润为-230万元。请问： 1、就此支出我单位是否应调增应纳税所得额，补缴企业...

分类:专家答疑 时间:20130426