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114141. 所得税缴纳问题 [23%]

提出如下问题:国税发【2008】120号文规定：2009年起新增企业，所得税纳税人中，应缴纳增值税的企业，其企业所得税有国家税务局管理；应缴纳营业税的企业，其企业所得税有地方税务局管理。对此句话应如...

分类:专家答疑 时间:20140702

114142. 违约赔偿基金 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、因涉及到增值税进项税，发生质量问题要求索赔，正确的处理方法是购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》；销售方凭购买方提供的《通知...

分类:专家答疑 时间:20140702

114143. 驾驶员补贴 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、若上述几项构成驾驶员的工资，则均需并入工资薪金所得计算缴纳个人所得税。 2、误餐补贴：免个人所得税的误餐补贴指个人因公在城区、郊区工作，不能在工作单...

分类:专家答疑 时间:20140702

114144. 种植业的相关税收 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、销售环节：增值税暂行条例第十五条规定，农业生产者销售的自产农产品免征增值税。增值税暂行条例实施细则进一步作出细化，所称农业，指种植业、养殖业、林业...

分类:专家答疑 时间:20140702

114145. 实习生费用 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、下文认为实习生的工资属于工资薪金支出，可以在企业所得税前扣除。 国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告 国家税务总局公告【2012】...

分类:专家答疑 时间:20140702

114146. 特许权使用费的是否包含房屋设计 [23%]

...成果”。同时符合以下条件的支出属于特许权使用费： 1.服务提供方提供服务形成的成果属于税收协定特许权使用费定义范围； 2.服务提供方仍保有该项成果的所有权； 3.服务接受方对此成果仅有使用权。

分类:专家答疑 时间:20140702

114147. 退货开红票 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、发生销货退回的处理方法是购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》；销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票。 国家税务总局...

分类:专家答疑 时间:20140702

114148. 无偿划转的车辆出租 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、无偿划转车辆的单位，涉及增值税。（出售旧车按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。） 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局...

分类:专家答疑 时间:20140702

114149. 递延所得税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、抱歉，无法看出因果关系。请依据审计的意见处理。 2、一般情况下，汇算清缴是调表不调账的。 3、在利润表中确认的所得税费用或收益由当期所得税和递延所得税...

分类:专家答疑 时间:20140702

114150. 代理费与佣金 [23%]

...提出的问题专家解答如下:客户你好：国税发[1993]149号文件只规定了代理业务的种类，没有规定扣除标准，建议咨询一下主管税务机关。 代理费：国税发[1993]149号文件 “代理业，是指代委托人办理受托事项的业...

分类:专家答疑 时间:20140703