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114181. 递延所得税 [23%]

...1、抱歉，无法看出因果关系。请依据审计的意见处理。 2、一般情况下，汇算清缴是调表不调账的。 3、在利润表中确认的所得税费用或收益由当期所得税和递延所得税两部分组成： 所得税费用=当期所得税+递延所得税 ...

分类:专家答疑 时间:20140702

114182. 代理费与佣金 [23%]

...按实购或实销额进行结算并收 取手续费的业务。 2．代办进出口，是指受托办理商品或劳务进出口的业务。 3．介绍服务，是指中介人介绍双方商谈交易或其他事项的业务。 4．其他代理服务，是指受托办...

分类:专家答疑 时间:20140703

114183. 学习考察费 [23%]

...专家解答如下:1、党员活动应该使用党费。 2、与企业经营收入无关的支出计入营业外支出科目。

分类: 时间:20140703

114184. 发票相关问题 [23%]

...义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。 2、如果增值税专用发票上的购货单位是贵公司，就可以进行进项抵扣以及在所得税税前列支，否则，不能进行进项抵扣以及在所得税税前列支

分类:专家答疑 时间:20140703

114185. 员工直系亲属的体检费可以计入福利费么？需要缴纳个税吗 [23%]

提出如下问题:如标题 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、员工直系亲属的体检费不可以计入福利费。 2、无免税规定。

分类: 时间:20140703

114186. 进项转出 [23%]

...，是指因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失。 2、因库存商品已过保质期、商品滞销或被淘汰等原因，将库存货物报废或低价销售处理的，不属于非正常损失，不需要作进项税额转出处理。

分类: 时间:20140703

114187. 有关自产自用 [23%]

...同销售，不做销项税额处理。 帐务处理： 2、你公司将自产产品用于客户试验应做视同销售处理，按对外的销售价格计算征收增值税。 会计分录 借：销售费用 贷：主营业务收入 应交税费-应交增...

分类:专家答疑 时间:20140703

114188. 我国税种和纳税地点咨询 [23%]

...税主要是增值税、消费税、企业所得税、车辆购置税等 2、地税主要是营业税，城建税、教育费附加、个人所得税、企业所得税、资源税、房产税、土地使用税、土地增值税、印花税等

分类:专家答疑 时间:20140703

114189. 关于母子公司债与股权的问题 [23%]

...交增值税（销售税额） 并办理营业执照变更手续。 2、如果无偿划拨。 借：营业外支出 贷：应收帐款 应交税费-应交增值税（销项税额） 签订捐赠协议

分类:专家答疑 时间:20140703

114190. 学习考察 [23%]

... 1、抱歉，筹划问题按规定不在网上作答，请谅解。 2、基层税务处理此类情况时认为：单位负担的旅游费虽然是作为企业职工福利，但税法上应当计入职工的工资、薪金所得，如果实际已经代扣代缴个人所得税的，可以据...

分类: 时间:20140703